Меню
Документы

Заключение Контрольно счетной палаты Богородского городского округа «Внешняя проверка годового отчета об исполнении бюджета за 2020 год муниципального образования «Богородский городской округ Московской области»

Параметры
Номер документа
Тип документаЗаключение
Орган, принявший документАдминистрация
Дата последнего изменения
Дата принятия11 мая 2021
Дата размещения на сайте11 мая 2021
Текст документа

КОНТРОЛЬНО-СЧЕТНАЯ ПАЛАТА

МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

 «БОГОРОДСКИЙ ГОРОДСКОЙ ОКРУГ МОСКОВСКОЙ ОБЛАСТИ»

142400, Московская область, г. Ногинск, ул. 3-го Интернационала, д. 32, ОГРН 1065031010175, ИНН/КПП 5031065800/503101001, тел./факс 514-14-50

Заключение

по результатам экспертно-аналитического мероприятия «Внешняя проверка годового отчета об исполнении бюджета за 2020 год муниципального образования «Богородский городской округ Московской области»

(утвержден Коллегией Контрольно-счетной палаты Богородского городского округа, протокол от 30.04.2021 № 5)

1. Основание для проведения экспертно-аналитического мероприятия:

Пункт 1.4 Плана работы Контрольно-счетной палаты Богородского городского округа на 2021 год, Приказ Председателя Контрольно-счетной палаты Богородского городского округа от 30.03.2021 № 6.

(пункт плана работы Контрольно-счетной палаты на 20 

21

год)

2Предмет экспертно-аналитического мероприятия: «Внешняя проверка годового отчета об исполнении бюджета за 2020 год муниципального образования «Богородский городской округ Московской области».

3. Цели экспертно-аналитического мероприятия:

3.1. Установление законности, степени полноты и достоверности бюджетной отчетности, а также представленных в составе отчета об исполнении бюджета, документов и материалов.

3.1.1. Анализ степени полноты бюджетной отчетности, ее соответствие требованиям нормативных правовых актов по составу и содержанию.

  3.1.2. Проверка внутренней согласованности форм бюджетной отчетности.

  3.1.3. Соответствие порядка ведения бюджетного учета законодательству РФ.

  3.2. Установление достоверности бюджетной отчетности ГАБС

  3.2.1. Анализ показателей бюджетной отчетности ГАБС.

  3.3. Установление соответствия фактического исполнения бюджета плановым назначениям.

  3.3.1. Анализ фактического и планового исполнения бюджета.

  3.4. Подготовка заключения на годовой отчет об исполнении бюджета.

  3.4.1. Результаты рассмотрения достоверности и полноты годовой бюджетной отчетности.

4. Объект экспертно-аналитического мероприятия: Администрация муниципального образования «Богородский городской округ Московской области».

5. Исследуемый период: 2020 год. При необходимости - другие периоды.

6. Сроки проведения экспертно-аналитического мероприятия - с 30.03.2021 года по 30.04.2021 года.

7. Результаты экспертно-аналитического мероприятия:

При подготовке заключения на отчет об исполнении бюджета муниципального образования «Богородский городской округ Московской области» (далее – Богородского городского округа) за 2020 год использованы следующие понятия:

Утвержденный план – показатели, утвержденные решением Совета депутатов Богородского городского округа от 24.12.2019 № 318 «О бюджете Богородского городского округа Московской области на 2020 год и на плановый период 2021 и 2022 годов».

Уточненный план - показатели, утвержденные решением Совета депутатов Богородского городского округа от 24.12.2019 № 318 «О бюджете Богородского городского округа Московской области на 2020 год и на плановый период 2021 и 2022 годов» (с учетом изменений, внесенных решениями Совета депутатов Богородского городского округа от 28.01.2020 № 322, от 27.03.2020 № 343, от 17.04.2020 № 359, от 04.06.2020 № 366, от 28.07.2020 № 379, от 31.08.2020 № 389, от 29.09.2020 № 396, от 11.12.2020 № 424, от 29.12.2020 № 436).

Отчет об исполнении бюджета за 2020 год – отчет об исполнении бюджета Богородского городского округа за 2020 год.

Бюджетные обязательства - расходные обязательства Богородского городского округа, подлежащие исполнению в 2020 году.

Бюджетные ассигнования – предельные объемы денежных средств Богородского городского округа, предусмотренные в 2020 году для исполнения бюджетных обязательств.

Сводная бюджетная роспись - документ, который составляет и ведет администрация Богородского городского округа, как орган, уполномоченный на формирование бюджетной отчётности об исполнении бюджета в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации в целях организации исполнения местного бюджета в 2020 году по расходам и источникам финансирования дефицита местного бюджета (по состоянию на 01.01.2021).

7.1.   Установление законности, степени полноты и достоверности бюджетной отчетности, а также представленных в составе отчета об исполнении бюджета, документов и материалов.

7.1.1. Анализ степени полноты бюджетной отчетности, ее соответствие требованиям нормативных правовых актов по составу и содержанию.

Муниципальное образование «Богородский городской округ Московской области» наделен полномочиями городского округа Законом Московской области от 23.05.2018 № 68/2018-ОЗ «Об организации местного самоуправления на территории Ногинского муниципального района» (в редакции Законов Московской области от 28.12.2018 № 249/2018-ОЗ и от 24.12.2020 № 278/2020-ОЗ).

В 2020 году исполнение бюджетного процесса основывалось на положениях Бюджетного кодекса РФ, Положении о бюджетном процессе в Богородском городском округе, утвержденном решением Совета депутатов Богородского городского округа от 17.09.2018 № 17/1 (с редакцией от 25.12.2018 № 117/10, от 29.09.2020 № 397, от 27.10.2020 № 409, от 26.01.2021 № 441) и других нормативно-правовых актах.

Решением Совета депутатов муниципального образования «Богородский городской округ Московской области» от 24.12.2019 № 318 «О бюджете муниципального образования «Богородский городской округ Московской области» на 2020 год и на плановый период 2021 и 2022 годов» был утвержден бюджет, до начала очередного финансового года, т.е. в соответствии с требованиями бюджетного законодательства. Основные характеристики утвержденного бюджета соответствуют требованиям ст. 184.1 Бюджетного кодекса РФ.

Отчет об исполнении бюджета муниципального образования «Богородский городской округ Московской области» за 2020 год представлен в составе:

  1. Баланс исполнения бюджета (ф. 0503320);
  2. Отчет об исполнении бюджета (ф. 0503317, ф. 0503117);
  3. Отчет о движении денежных средств (ф. 0503323);
  4. Отчет о финансовых результатах деятельности (ф. 0503321);
  5. Пояснительная записка к отчету об исполнении бюджета (ф. 0503360).
  6. Бюджетная отчетность ГАБС.

Годовой отчет об исполнении бюджета муниципального образования «Богородский городской округ Московской области» за 2020 год представлен в Контрольно-счетную палату Богородского городского округа в сроки, установленные частью 3 статьи 264.4. Бюджетного кодекса РФ.

Согласно статьи 264.6 Бюджетного кодекса РФ, отчет об исполнении бюджета содержит данные об исполнении бюджета по доходам, расходам и источникам финансирования дефицита бюджета в соответствии с бюджетной классификацией Российской Федерации.

7.1.2. Проверка внутренней согласованности форм бюджетной отчетности.

Проверка контрольных соотношений между показателями форм бюджетной отчетности муниципального образования «Богородский городской округ Московской области» проведена путем выборочной проверки соотношений между показателями форм бюджетной отчетности.

Показатели Отчета об исполнении бюджета Богородского городского округа за отчетный финансовый год тождественны показателям, отраженным в годовом отчете об исполнении бюджета муниципального образования, в Балансе исполнения бюджета, Отчете о движении денежных средств, Пояснительной записке к годовому отчету об исполнении бюджета, прочей финансовой и бюджетной отчетности. Порядок формирования финансовым органом Отчета об исполнении бюджета по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным, соответствует требованиям пункта 137 Приказа Минфина России от 28.12.2010 N 191н (ред. от 16.12.2020) «Об утверждении Инструкции о порядке составления и представления годовой, квартальной и месячной отчетности об исполнении бюджетов бюджетной системы Российской Федерации (с изм. и доп., вступ. в силу с 26.02.2021) (далее Приказ № 191н).

При проверке форм отчетности, предусмотренной инструкцией о порядке составления и предоставления годовой, полугодовой и месячной отчетности об исполнении бюджетов бюджетной системы РФ, утвержденной Приказом №191н, несоответствия данных, отраженных в формах, данным, отраженным в отчете об исполнении бюджета Богородский городской округ не установлено.

7.1.3. Соответствие порядка ведения бюджетного учета законодательству РФ.

Основными законодательными и нормативными актами Российской Федерации, на основании которых проводится проверка учета и отчетности, являются:

  • Бюджетный кодекс Российской Федерации;
  • Гражданский кодекс Российской Федерации;
  • Федеральный закон от 06.12.2011 N 402-ФЗ (ред. от 26.07.2019) «О бухгалтерском учете» (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2020);
  • Приказ № 191н;
  • Приказ Минфина России от 25.03.2011 N 33н (ред. от 30.11.2020) «Об утверждении Инструкции о порядке составления, представления годовой, квартальной бухгалтерской отчетности государственных (муниципальных) бюджетных и автономных учреждений»;
  • другие.

В отношении организации бюджетного учета  объекта внешней проверки проверены:

а)   правильность составления и утверждения учетной политики, а также своевременное внесение изменений в нее;

б)   правильность ведения регистров бюджетного учета и первичных документов;

в)   наличие, достоверность, своевременность и полнота представления отчетности;

г)   соответствие данных бюджетной отчетности данным учетных регистров, первичных документов и инвентаризации.

Объектом внешней проверки в 2020 году осуществлялось ведение бюджетного учета в соответствии с требованиями Приказа Минфина России от 01.12.2010 N 157н (ред. от 14.09.2020) «Об утверждении Единого плана счетов бухгалтерского учета для органов государственной власти (государственных органов), органов местного самоуправления, органов управления государственными внебюджетными фондами, государственных академий наук, государственных (муниципальных) учреждений и Инструкции по его применению» (Зарегистрировано в Минюсте России 30.12.2010 N 19452) (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2021).

7.2. Установление достоверности бюджетной отчетности ГАБС

7.2.1. Анализ показателей бюджетной отчетности ГАБС.

Для проведения внешней проверки отчета об исполнении бюджета Богородский городской округ за 2020 год в Контрольно-счетную палату Богородского городского округа представлена годовая бюджетная отчетность 12 главных администраторов бюджетных средств (ГАБС) за 2020 год Настоящее заключение подготовлено с учетом данных комплекса внешних проверок годовой бюджетной отчетности всех главных распорядителей бюджетных средств.

Предметами внешней проверки являются:

- годовая бюджетная отчётность 12 главных администраторов бюджетных средств (ГАБС) за 2020 год;

- годовой отчёт об исполнении бюджета Богородского городского округа за 2020 год.

Целью организации и проведения внешней проверки является предоставление муниципальному образованию «Богородский городской округ Московской области» итогов внешнего муниципального финансового контроля, общей информации о законности и результативности деятельности по исполнению местного бюджета, полноте и достоверности годового отчета об исполнении бюджета и бюджетной отчетности главного администратора бюджетных средств (ГАБС). Согласно письму Министерства финансов РФ от 15.10.2015 № 02-01-10/59024 понятие «главный администратор бюджетных средств» (ГАБС), введенное статьей 264.2 БК РФ, является обобщающим и применимо к отношениям и нормам, распространяющимся одновременно на главных распорядителей бюджетных средств, главных администраторов доходов бюджета и главных администраторов источников финансирования дефицита бюджета.

Учитывая, что понятие «главный администратор бюджетных средств» шире, чем понятие «главный распорядитель бюджетных средств» (ГРБС), определение понятия «главный распорядитель бюджетных средств», содержащееся в ст. 6 БК РФ, согласно письму Министерства финансов РФ от 15.10.2015 № 02-01-10/59024, может применяться как определение понятия «главный администратор бюджетных средств» в отношении операций, связанных с расходами бюджета.

Таким образом, ГАБС в отношении операций, связанных с расходами бюджета, являются:

Наименование

Код главы

1

2

Управление образования администрации Богородского городского округа Московской области

025

Управление жилищно-коммунального хозяйства администрации Богородского городского округа

195

Администрация муниципального образования «Город Ногинск Московской области»

901

Администрация муниципального образования «Город Старая Купавна Московской области»

903

Администрация Богородского городского округа Московской области

909

Комитет по управлению имуществом администрации Богородского городского округа Московской области

922

Управление культуры администрации Богородского городского округа Московской области

949

Контрольно-счетная палата муниципального образования «Богородский городской округ Московской области»

975

Избирательная комиссия Богородского городского округа Московской области

976

Управление по физической культуре, спорту и молодежной политике администрации Богородского городского округа Московской области

977

Совет депутатов муниципального образования «Богородский городской округ Московской области»

978

Управление благоустройства и инвестиционных программ в сфере коммунальной инфраструктуры администрации Богородского городского округа

979

Для проведения внешней проверки отчёта об исполнении бюджета Богородского городского округа за 2020 год в Контрольно-счётную палату представлена годовая бюджетная отчётность всех главных администраторов бюджетных средств. Отчет об исполнении ведомственной структуры расходов бюджета представлен в Приложении 1.

Общие итоги внешней проверки бюджетной отчетности ГАБС.

1.ГАБС «Управление образования».

В рамках своей основной деятельности финансирование Управления образования осуществляется за счет средств бюджета Богородского городского округа Московской области и иных источников, не противоречащих законодательству Российской Федерации. 

Управлением образования освоено 4 642 231 тыс. руб. (97,54 %) при плановых назначениях, утвержденных сводной бюджетной росписью в размере 4 759 085 тыс. руб.

тыс. руб.

Наименование

Код главы

РЗ

ПР

Назначено

Исполнено

% исполнения

1

2

3

4

5

6

7

Управление образования администрации Богородского городского округа Московской области

025

4 759 085

4 642 231

97,54

Национальная экономика

025

04

10 493

10 137

96,61

Связь и информатика

025

04

10

10 493

10 137

96,61

Образование

025

07

4 687 929

4 579 613

97,69

Дошкольное образование

025

07

01

1 732 222

1 727 018

99,70

Общее образование

025

07

02

2 753 450

2 661 363

96,66

Дополнительное образование детей

025

07

03

126 566

120 366

95,10

Другие вопросы в области образования

025

07

09

75 691

70 868

93,63

Социальная политика

025

10

60 663

52 480

86,51

Охрана семьи и детства

025

10

04

60 663

52 480

86,51

Остаток неиспользованных плановых назначений в 2020 году составил 116 853 912 рублей 90 копеек, а именно:

По целевой субсидии - 56 816 545 рублей 39 копеек, в том числе: 

- местный бюджет – 24 386 590 рублей 12 копеек, 

- областной бюджет – 30 835 525 рублей 27 копеек, 

- федеральный бюджет – 1 594 430 рублей 00 копеек.

По муниципальному заданию - 35 377 561 рубль 82 копейки, в том числе:

- местный бюджет – 244 341 рубль 64 копейки, 

- областной бюджет – 35 133 220 рублей 18 копеек. 

По казенным учреждениям – 21 577 911 рублей 49 копеек, в том числе: 

- местный бюджет – 10 817 330 рублей 15 копеек,

- областной бюджет – 9 739 621 рубль 32 копейки,

- федеральный бюджет – 1 020 960 рублей 02 копейки.

По частным учреждениям – 3 081 894 рубля 20 копеек, в том числе:

- областной бюджет – 3 081 894 рубля 20 копеек.

Дебиторская и кредиторская задолженность Управления образования.

 Дебиторская задолженность: 

по сч.130302000 – 57830,86 руб. – переплата страховых взносов на социальное страхование с связи с превышением расходов по соцстраху, подлежит возмещению  Фондом социального страхования за  2020 год .

по сч. 130307000 - 5359,58 руб. - переплата по страховым взносам в ФФОМС, подлежит  зачету в 2021г.

Кредиторская задолженность:  

по  сч.130221000 – 30 462,48 руб. текущая задолженность Управления образования  за услуги связи за декабрь 2019г., оплата планируется в январе 2020 г. 

по сч.130223000 -  54 431,75 рублей  текущая задолженность Управления образования  за коммунальные услу за декабрь 2020г.:

         АО «Мосэнергосбыт»  -5 919,49руб.;  ООО «Хартия»  -2 840,34 руб.; ГУП МО «КСМО» -1 024,08 руб. ; ОАО «НПТО ЖКХ» - 44 088,16 руб.; ООО «БКС» - 559,68 руб. Оплата планируется в январе 2021г. 

 по сч.1401 60 000 - 3 359 658,25 резервы предстоящих расходов (резерв отпусков). В декабре 2020г. начислен «Резерв отпусков».

Полнота и своевременность представления отчётности Управлением образования.

Представленная для внешней проверки годовая бюджетная отчётность Управления образования соответствует требованиям законодательства Российской Федерации, достоверно отражает результаты финансово-хозяйственной деятельности с 01 января по 31декабря 2020 года.

В соответствии с пунктом 9 Инструкции № 191н бюджетная отчётность Управления образования составлена нарастающим итогом с начала года в рублях с точностью до второго десятичного знака после запятой.

2. ГАБС «Администрация Богородского городского округа»

Администрация Богородского городского округа является исполнительно-распорядительным органом городского округа, который наделяется Уставом полномочиями по решению вопросов местного значения и полномочиями для осуществления отдельных государственных полномочий, переданных органам местного самоуправления федеральными законами и законами Московской области. Администрацией Богородского городского округа руководит на принципах единоначалия глава Богородского городского округа.

Исполнение в 2020 году утвержденного бюджета составило 80,9% (1861 562 141,96 руб., утвержденные лимиты на 2020 - 2 300 948 636,21 руб.). Данные об исполнении бюджета содержатся в формах отчетности «Отчет об исполнении бюджета главного распорядителя, получателя средств бюджета»- ф. 0503127, «Отчет об исполнении бюджета» - ф. 0503164. Сведения об участии в государственных (муниципальных) учреждениях отражены в ф. 0503171 «Сведения о финансовых вложениях. Сформирован резерв предстоящих расходов по сч. 040160200 на 31.12.2021 (резерв на оплату отпуск за фактически отработанное время в части выплат персоналу и начислений на них) в сумме 41 665 554,59 рублей. (ф. 0503169 - «Сведения о дебиторской и кредиторской задолженности»). На конец 2020 года остатки на лицевых счетах для денежных средств, поступающих во временное распоряжение (обеспечение обязательств по исполнению муниципальных контрактов), составили 7 155 755,23 руб. (ф. 0503178SVR - «Справка об остатках денежных средств ПБС. Средства во временном распоряжении»).

Администрацией Богородского городского округа в 2020 году освоено 1971992 тыс. руб. (80,94 %) при плановых назначениях, утвержденных сводной бюджетной росписью в размере 2436261 тыс. руб.

Динамика исполнения расходной части Администрация Богородского городского округа в руб.:

руб.

Наименование показателя

Код расхода по бюджетной классификации

Утвержденные бюджетные назначения

Исполнено

% исполнени

1

2

3

4

5

Общегосударственные вопросы

909 0100 0000000000 000

612 937 463,34

523 076 856,37

85,3

Национальная оборона

909 0200 0000000000 000

2 770 000,00

2 650 000,00

95,7

Национальная безопасность и правоохранительная деятельность

909 0300 0000000000 000

70 190 254,90

65 558 248,68

93,4

Национальная экономика

909 0400 0000000000 000

603 560 273,93

562 918 017,08

93,3

Жилищно-коммунальное хозяйство

909 0500 0000000000 000

522 113 089,28

387 529 585,16

74,2

Образование

909 0700 0000000000 000

263 698 435,71

99 287 421,23

37,7

Культура, кинематография

909 0800 0000000000 000

63 944 216,47

62 519 463,03

97,8

Социальная политика

909 1000 0000000000 000

48 478 000,00

45 475 743,04

93,8

Физическая культура и спорт

909 1100 0000000000 000

62 274 952,28

61 642 295,51

99,0

Средства массовой информации

909 1200 0000000000 000

50 981 950,30

50 904 511,86

99,8

 ИТОГО:

2 300 948 636,21

1 861 562 141,96

80,9

Дебиторская и кредиторская задолженность Администрации Богородского городского округа

По дебиторской задолженности ВСЕГО на 01.01.21 - 41 037 774,99 руб. в т.ч.:

- Администрация Богородского городского округа

  1. ФГУП «Почта России» - 10 546,45 руб. с апреля 2018г. (счет 206.21) - почтовые знаки, конверты
  2. АО «Мосэнергосбыт» - 50 696,33 руб. (счет 206.23) - электроэнергия
  3. АО «БЭС» - 4 577 531,97 руб. (счет 206.31) - присоединение к электросетям
  4. АО «Богородская Электросеть» - 11 614 241,26 (счет 206.31) - присоединение к электросетям
  5. ПАО «МЭСС» - 21 787 568,38 руб. (счет 206.31) - строительный контроль
  6. ФСС - 490 287,20 руб. (303.02)
  7. НРО МО «Всероссийское общество инвалидов» - 180 000,00 (счет 206.4В) - субсидия

ИТОГО по дебиторской задолженности: 38 710 871,59 руб.

- МКУ «ЦОУ ОМС»

1.Подотчетное лицо -конверты, марки - счет 208.21 - 604 131,00;

ИФНС - возмещение по листкам нетрудоспособности счет - 303.02 - 838 528,75;

ФСС - 0,2 - счет 303.06 - 283 916,25.

ИТОГО по дебиторской задолженности : 1 726 576,00 руб.

- МКУ «ЦРК СПД»

244 120626000 2 615,89 - АО «Богородская электросеть» (присоединение к электрическим сетям)

119 130302000 380 271,13 - ФСС 2,9%, превышение расходов над страховыми взносами

ИТОГО по дебиторской задолженности: 382 887,02 руб.

- МКУ «Служба заказчика по ремонту»

  1. по счету 20626-79 513,68 аванс за госэкспертизу
  2. по счету 30302 -137 926,70- переплата за счет больничных листов

ИТОГО по дебиторской задолженности: 217 440,38 руб.

 По кредиторской задолженности ВСЕГО на 01.10.20 - 42 240 665,50 руб. в т.ч.:

- Администрация Ногинского муниципального района

  1. Заработная плата - 3 734 560,96 руб. (счет 302.11)
  2. Расчеты по начислению - 296 774,88 руб. (счет 302.13)
  3. ФГУП «ГЦСС» - 1 221,00 руб. - спецсвязь
  4. ПАО «Ростелеком» - 142 538,22 руб. (счет 302.21) - связь
  5. АО «Мострансавто» - 2 254 297,38 руб. (счет 302.22) - перевозка пассажиров
  6. АО «Мосэнергосбыт» - 57 815,72 руб. (счет 302.23) - электроэнергия
  7. ГУП МО «КС МО» - 2 680,68 руб. (счет 302.23) - водоснабжение
  8. ОАО «НПТО ЖКХ» - 244 583,55 руб. (счет 302.23) - теплоснабжение
  9. ООО «БКС» - 2 060,64 руб. (счет 302,23) - стоки
  10. ООО СК «Город» - 8 357 009,08 руб. (счет 302.25) - ремонт дорог
  11. ООО «Хартия» - 10 725,23 руб. (счет 302,25) - вывоз мусора
  12. ООО «Флекс» - 332 904,53 руб. (счет 302.26) - видеонаблюдение
  13. ООО «Ваенга» - 1 242 268,92 руб. (счет 302.26) - видеонаблюдение
  14. ООО «Ратеком» - 152 675,00 (счет 302.26) - обслуживание системы оповещения
  15. ПАО «Ростелеком» - 77 446,05 руб. (счет 302.26) - обслуживание системы оповещения
  16. ООО ЧОО «ЛИОН» - 215 144,68 руб. (счет 302.26) - охрана
  17. ООО «БМП» - 4 017 972,00 руб. (счет 302.26)
  18. ИП Григорьев О. М. - 54 970,00 руб. (счет 302.26) - транспортировка умерших.
  19. ООО «Руснедвижимость-Восток» - 29 000,00 руб. (счет 302.26) - кадастровые работы
  20. ООО «Содружество НГ» - 30 000,00 руб. (счет 302.26) - кадастровые работы
  21. Б/лист - 23 857,07 руб. (счет 302.66)
  22. НДФЛ - 1 119 307,80 руб. (счет 303.01)
  23. ФСС 0,2% - 19 948,94 руб. (счет 303.06)
  24. ФОМС - 507 270,10 руб. (счет 303.07)
  25. ПФ - 2 145 304,11 руб. (счет 303.10)
  26. Профсоюз - 76 627,82 руб. (счет 304.03)

ИТОГО по кредиторской задолженности : 25 148 964,36 руб.

 - МКУ «ЦОУ ОМС»  

Зарплата - счет 302.11 - 5 550 887,17;

Прочие выплаты - счет 302.66 - 20 814,46;

Расчеты по начислению - счет 302.13 - 516 959,35;

ПАО МТС - связь - счет 302.21 - 44 166,66;

ПАО Ростелеком - связь - счет 302.21 - 77 278,65;

ООО «Ваенга» - связь - счет 302.21 - 112 273,90;

ООО «АртЭКС» - счет 302.21 - 40 088,40;

ООО «Империя туризма» - счет 302.22 - 9 869,86;

ООО «Источник» - счет 302.23 - 141,41;

ООО «БКС» - счет 302.23 - 1 602,72;

ГУП МО Коммунальные системы МО - счет 302.23 - 2 458,41;

АО «Ногинсктрастинвест» - счет 302.23 - 9 273,32;

ОАО «НПТО ЖКХ» - счет 302.23 - 410 590,69;

ООО «НОЗМП» - счет 302.23 - 23 088,14;

ООО «БТС» - счет 302.23 - 20 900,93;

АО «Мосэнергосбыт» - счет 302.23 - 69 686,41;

АО «Мособлгаз» «Восток « - счет 302.23 - 7 522,46;

ООО «Экостандарт» - счет 302.23 - 106,90;

МУП «УМКД Богородского городского округа» - счет 302.25 - 8 272,72;

ООО «Эксперт-К» - счет 302.25 - 4 200,00;

ООО «Сильф» - счет 302.25 - 13 977,00;

ООО «Хартия» - счет 302.25 - 11 546,24;

АО «Ногинское Погат» - счет 302.25 - 500,00;

АО «Ногинское Погат» - счет 302.26 - 21 633,00;

ООО «МониторингАвто» - счет 302.26 - 19 798,50;

ООО ЧОО «ЛИОН» - счет 302.26 - 281 039,00;

ГАУ МО «Агентство информационных систем общего пользования «Подмосковье» - счет 302.26 - 8 300,00;

АО «Ногинское ППЖТ» - счет 302.34 - 828 287,17;

ООО ТД Нефтьмагистраль - счет 302.34 - 11 220,00.

ИФНС НДФЛ - счет 303.01 - 1 575 067,00;

ИФНС ФСС - счет 303.02 - 14 538,15;

ИФНС трансп.налог - счет 303.05 - 51 730,00;

ФФОМС - счет 303.07 - 774 937,81;

ПФР - счет 303.10 - 3 285 571,36;

ИФНС имущество - счет 303.12 - 74,00;

Проф. вносы, алименты - счет 304.03 - 96 853,21

ИТОГО по кредиторской задолженности : 13 925 255,00 руб.

 - МКУ «ЦРК СПД»

242 130221000 - 3294,43 ООО «НТК» межгород

242 130221000 - 2520,00 ООО «НТК» местный

244 130223000 - 7311,61 ПАО «Мосэнергосбыт» электроэнергия

244 130223000 - 405,41 ОАО НПТО «ЖКХ» горячая вода

244 130223000 - 10907,69 ОАО НПТО «ЖКХ» отопление

244 130223000 - 127,20 ООО «БКС» стоки

244 130223000 - 67,77 ГУП МО «КС МО» ОВХ холодная вода

242 130226000 - 24807,00 ООО «КПСервис» консультант плюс

244 130225000 - 609734,78 ООО «Профиль ресурс» содержание кладбищ

244 130225000 - 844035,40 ООО «Профиль ресурс» содержание кладбищ

244 130225000 - 95022,42 ООО «Олимп Плюс» содержание кладбищ

ИТОГО по кредиторской задолженности : 1 595 713,71 руб.

 - МКУ «Служба заказчика по ремонту»

Кредиторская задолженность на 01.01.2021г. составляет 1 570 732,43

по счету 302.11- заработная плата -235419,23

по счету 302.13- заработная плата -11661,83

по счету 302,21- коммунальные услуги-12112,50

по счету 302,23- коммунальные услуги-44008,02      

по счету 302.25- содержание имущества  -6855,99      

по счету 302.26- прочие услуги -547292,00      

по счету 302.34-приобретение мат.запасов -43125,00

по счету 302,66- больничный лист -3367,39      

по счету 304.03- начисление алиментов по исполнительному листу-8124,10    

по счету 401.60- резерв предстоящего отпуска- 72503,47

по счету 303.00 -начисление на оплату труда-162765,57;

ИТОГО по кредиторской задолженности :  1 570 732,43 руб.

Просроченной задолженности нет.

Полнота и своевременность представления отчётности Администрации Богородского городского округа.

Представленная для внешней проверки годовая бюджетная отчётность Администрации Богородского городского округа соответствует требованиям законодательства Российской Федерации, достоверно отражает результаты финансово-хозяйственной деятельности с 01 января по 31декабря 2020 года.

В соответствии с пунктом 9 Инструкции № 191н бюджетная отчётность Администрации Богородского городского округа составлена нарастающим итогом с начала года в рублях с точностью до второго десятичного знака после запятой.

Пояснительная записка (ф. 0503160) не соответствует Инструкции 191н в части полноты представленной информации, что является нарушением п. 2.11 «Классификатора нарушений, выявляемых в ходе внешнего государственного аудита (контроля)» (одобрен Советом контрольно-счетных органов при Счетной палате РФ 17.12.2014, протокол N 2-СКСО, Коллегией Счетной палаты РФ 18.12.2014) (ред. от 22.12.2015) - нарушение требований, предъявляемых к применению правил ведения бухгалтерского учета и составления бухгалтерской отчетности.

3.ГАБС «Управление жилищно-коммунального хозяйства администрации Богородского городского округа».

Управление жилищно-коммунального хозяйства администрации Богородского городского округа является органом администрации Богородского городского округа, созданным для осуществления полномочий администрации Богородского городского округа по решению вопросов местного значения в сфере жилищно-коммунального хозяйства.

Управлением жилищно-коммунального хозяйства администрации освоено 1052886 тыс. руб. (93,41 %) при плановых назначениях, утвержденных сводной бюджетной росписью в размере 1127152 тыс. руб.

Плановые назначения, утвержденные сводной бюджетной росписью, руб.:

руб.

Наименование

Код главы

РзПр

2020 год

1

2

3

4

Управление жилищно-коммунального хозяйства администрации Богородского городского округа

195

1 127 151 722,03

Функционирование Правительства Российской Федерации, высших исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации, местных администраций

195

0104

9 592 000,00

Сельское хозяйство и рыболовство

195

0405

9 965 000,00

Дорожное хозяйство (дорожные фонды)

195

0409

251 530 367,77

Другие вопросы в области национальной экономики

195

0412

2 188 665,89

 Жилищное хозяйство

195

0501

42 062 402,72

 Коммунальное хозяйство

195

0502

277 891 206,44

 Благоустройство

195

0503

432 926 408,38

 Другие вопросы в области жилищно-коммунального хозяйства

195

0505

22 382 670,83

 Другие вопросы в области охраны окружающей среды

195

0605

5 000 000,00

 Социальное обеспечение населения

195

1003

73 613 000,00

Динамика исполнения расходной части Управлением жилищно-коммунального хозяйства администрации Богородского городского округа в руб.:

руб.

Наименование показателя

Код расхода по бюджетной классификации

Утвержденные бюджетные назначения

Исполнено

% испол

нени

1

2

3

4

5

Общегосударственные вопросы

195 0100 0000000000 000

9 592 000,00

8 739 786,79

91,1

Национальная экономика

195 0400 0000000000 000

263 684 033,66

255 242 198,39

96,8

Жилищно-коммунальное хозяйство

195 0500 0000000000 000

775 262 688,37

710 362 353,47

91,6

Охрана окружающей среды

195 0600 0000000000 000

5 000 000,00

5 000 000,00

100,0

Социальная политика

195 1000 0000000000 000

73 613 000,00

73 541 323,01

99,9

 ИТОГО: 

1 127 151 722,03

1 052 885 661,66

93,4

Сведения о дебиторской и кредиторской задолженности

В форме 0503169 указано, что у Управления жилищно-коммунального хозяйства администрации Богородского городского округа имеется дебиторская задолженность на сумму 31 923 782,25  руб. (на начало года и на конец аналогичного  периода прошлого финансового года). В пояснительной записке (ф. 0503160) нет разъяснений о сложившейся дебиторской задолженности. Аналогичная ситуация с кредиторской задолженностью Управления жилищно-коммунального хозяйства администрации Богородского городского округа - в пояснительной записке (ф. 0503160) нет разъяснений о сложившейся кредиторской задолженности. Данные факты являются нарушением требований Инструкции 191н в части достоверности представленной информации, а также подпадает под действие п. 2.11 «Классификатора нарушений, выявляемых в ходе внешнего государственного аудита (контроля)» (одобрен Советом контрольно-счетных органов при Счетной палате РФ 17.12.2014, протокол N 2-СКСО, Коллегией Счетной палаты РФ 18.12.2014) (ред. от 22.12.2015) - нарушение требований, предъявляемых к применению правил ведения бухгалтерского учета и составления бухгалтерской отчетности.

Полнота и своевременность представления отчётности         Управления жилищно-коммунального хозяйства администрации Богородского городского округа.

Представленная для внешней проверки годовая бюджетная отчётность Управления жилищно-коммунального хозяйства администрации Богородского городского округа в основном соответствует требованиям законодательства Российской Федерации, достоверно отражает результаты финансово-хозяйственной деятельности с 01 января по 31декабря 2020 года.

В соответствии с пунктом 9 Инструкции № 191н бюджетная отчётность Управления жилищно-коммунального хозяйства администрации Богородского городского округа составлена нарастающим итогом с начала года в рублях с точностью до второго десятичного знака после запятой.

Пояснительная записка (ф. 0503160) не соответствует Инструкции 191н в части полноты представленной информации, что является нарушением п. 2.11 «Классификатора нарушений, выявляемых в ходе внешнего государственного аудита (контроля)» (одобрен Советом контрольно-счетных органов при Счетной палате РФ 17.12.2014, протокол N 2-СКСО, Коллегией Счетной палаты РФ 18.12.2014) (ред. от 22.12.2015) - нарушение требований, предъявляемых к применению правил ведения бухгалтерского учета и составления бухгалтерской отчетности.

4.ГАБС «Администрация муниципального образования «Город Ногинск Московской области».

Администрацией муниципального образования «Город Ногинск Московской области» освоено 47745 тыс. руб. (100 %) при плановых назначениях, утвержденных сводной бюджетной росписью в размере 47745 тыс. руб.

Динамика исполнения расходной части, руб.:

руб.

Наименование показателя

Код расхода по бюджетной классификации

Утвержденные бюджетные назначения

Исполнено

% испол

нени

1

2

3

4

5

Общегосударственные вопросы

901 0100 0000000000 000

1 800,00

1 800,00

100

Другие общегосударственные вопросы

901 0113 0000000000 000

1 800,00

1 800,00

100

Жилищно-коммунальное хозяйство

901 0500 0000000000 000

47 743 306,38

47 743 306,38

100

 ИТОГО:

47 745 106,38

47 745 106,38

100

Сведения о дебиторской и кредиторской задолженности (ф. 0503169).

Согласно данным ф. 0503169 дебиторская задолженность на 01.01.2021- 0 рублей, кредиторская задолженность – 0 рублей.

Пояснительная записка (ф. 0503160) не заполнена, что является нарушением требований Инструкции 191н, а также подпадает под действие п. 2.11 «Классификатора нарушений, выявляемых в ходе внешнего государственного аудита (контроля)» (одобрен Советом контрольно-счетных органов при Счетной палате РФ 17.12.2014, протокол N 2-СКСО, Коллегией Счетной палаты РФ 18.12.2014) (ред. от 22.12.2015) - нарушение требований, предъявляемых к применению правил ведения бухгалтерского учета и составления бухгалтерской отчетности.

5.ГАБС «Администрация муниципального образования «Город Старая Купавна Московской области».

Администрацией муниципального образования «Город Старая Купавна Московской области» освоено 77151 тыс. руб. (100 %) при плановых назначениях, утвержденных сводной бюджетной росписью в размере 77151 тыс. руб.

Динамика исполнения расходной части, руб.:

руб.

Наименование показателя

Код расхода по бюджетной классификации

Утвержденные бюджетные назначения

Исполнено

% исполнени

1

2

3

4

5

Расходы бюджета - всего

X

77 151,00

77 151,00

100

     в том числе:

Национальная экономика

903 0400 0000000000 000

77 151,00

77 151,00

100

Дорожное хозяйство (дорожные фонды)

903 0409 0000000000 000

77 151,00

77 151,00

100

Непрограммные расходы

903 0409 9900000000 000

77 151,00

77 151,00

100

Реализация государственных функций, связанных с общегосударственным управлением

903 0409 9900000100 000

77 151,00

77 151,00

100

Иные бюджетные ассигнования

903 0409 9900000100 800

77 151,00

77 151,00

100

Исполнение судебных актов

903 0409 9900000100 830

77 151,00

77 151,00

100

Исполнение судебных актов Российской Федерации и мировых соглашений по возмещению причиненного вреда

903 0409 9900000100 831

77 151,00

77 151,00

100

 ИТОГО:

77 151,00

77 151,00

100

В составе бюджетной отчетности Администрацией муниципального образования «Город Старая Купавна Московской области» не представлена пояснительная записка (ф. 0503160), что является нарушением требований Инструкции 191н, а также п. 2.9 «Классификатора нарушений, выявляемых в ходе внешнего государственного аудита (контроля)» (одобрен Советом контрольно-счетных органов при Счетной палате РФ 17.12.2014, протокол N 2-СКСО, Коллегией Счетной палаты РФ 18.12.2014) (ред. от 22.12.2015) - нарушение общих требований к бухгалтерской (финансовой) отчетности экономического субъекта, в том числе к ее составу.

.

6.ГАБС «Комитет по управлению имуществом администрации Богородского городского округа Московской области».

Комитет по управлению имуществом администрации Богородского городского округа Московской области является органом администрации Богородского городского округа по всем вопросам управления и распоряжения муниципальным имуществом, осуществляющим права собственника от имени муниципального образования «Богородский городской округ».

Комитетом по управлению имуществом администрации Богородского городского округа Московской области освоено 193802 тыс. руб. (82,47%) при плановых назначениях, утвержденных сводной бюджетной росписью в размере 235118 тыс. руб.

Динамика исполнения расходной части Комитета по управлению имуществом администрации Богородского городского округа, руб.:

руб.

Наименование показателя

Код расхода по бюджетной классификации

Утвержденные бюджетные назначения

Исполнено

% испол

нени

1

2

3

4

5

Общегосударственные вопросы

922 0100 0000000000 000

112 305 674,81

109 140 593,64

97,2

Национальная безопасность и правоохранительная деятельность

922 0300 0000000000 000

67 274 677,91

29 430 732,98

43,7

Национальная экономика

922 0400 0000000000 000

1 926 000,00

1 720 000,00

89,3

Социальная политика

922 1000 0000000000 000

53 612 000,00

53 611 143,44

100,0

 ИТОГО:

235 118 352,72

193 902 470,06

82,5

Сведения о дебиторской и кредиторской задолженности (ф. 0503169).

На 01.01.2021 года дебиторская задолженность 63773,13руб. ФСС возмещение по б/листам.

Кредиторская задолженность составила 510174,17 руб., состоит из принятых в декабре 2020г. услуг связи- 9883,74 руб., 323073,44 руб. заработная плата за декабрь 2020г., начисления на з/ту 161965,39руб. В 2020 году начислен резерв предстоящих расходов на 2020 год по счету 1 401 60 - 1658626,00 руб. по КОСГУ 211 1273906,00 и 213 384720,00 руб. Просроченной дебиторской и кредиторской задолженности нет.

Полнота и своевременность представления отчётности         Комитетом по управлению имуществом администрации Богородского городского округа.

Представленная для внешней проверки годовая бюджетная отчётность Комитета по управлению имуществом администрации Богородского городского округа в целом соответствует требованиям законодательства Российской Федерации, достоверно отражает результаты финансово-хозяйственной деятельности с 01 января по 31декабря 2020 года.

В соответствии с пунктом 9 Инструкции № 191н бюджетная отчётность Комитета по управлению имуществом администрации Богородского городского округа составлена нарастающим итогом с начала года в рублях с точностью до второго десятичного знака после запятой.

Пояснительная записка (ф. 0503160) не соответствует Инструкции 191н в части полноты представленной информации, что является нарушением п. 2.11 «Классификатора нарушений, выявляемых в ходе внешнего государственного аудита (контроля)» (одобрен Советом контрольно-счетных органов при Счетной палате РФ 17.12.2014, протокол N 2-СКСО, Коллегией Счетной палаты РФ 18.12.2014) (ред. от 22.12.2015) - нарушение требований, предъявляемых к применению правил ведения бухгалтерского учета и составления бухгалтерской отчетности.

7.ГАБС «Управление культуры администрации Богородского городского округа Московской области».

Управление культуры администрации Богородского городского округа Московской области - главный распорядитель, распорядитель, получатель бюджетных средств, главный администратор, администратор доходов бюджета, главный администратор, администратор источников финансирования дефицита бюджета.

Управлением культуры администрации Богородского городского округа Московской области освоено 643092,7 тыс. руб. (99,08 %) при плановых назначениях, утвержденных сводной бюджетной росписью в размере 637178 тыс. руб.

Динамика исполнения расходной части Управления культуры администрации Богородского городского округа в руб.:

руб.

Наименование показателя

Код расхода по бюджетной классификации

Утвержденные бюджетные назначения

Исполнено

% испол

нения

1

2

3

4

 5

Субсидии бюджетным учреждениям на финансовое обеспечение государственного (муниципального) задания на оказание государственных (муниципальных) услуг (выполнение работ)

949 0703 0330306060 611

159 864 625,95

159 864 625,95

100,0

Субсидии бюджетным учреждениям на иные цели

949 0703 0330306060 612

8 491 837,46

8 491 837,46

100,0

Субсидии бюджетным учреждениям на иные цели

949 0703 033A1S0480 612

10 362 000,00

10 362 000,00

100,0

Субсидии (гранты в форме субсидий), подлежащие казначейскому сопровождению

949 0703 0490100760 632

2 300 126,22

2 300 126,22

100,0

Субсидии бюджетным учреждениям на финансовое обеспечение государственного (муниципального) задания на оказание государственных (муниципальных) услуг (выполнение работ)

949 0703 0810100320 611

283 488,01

283 488,01

100,0

Субсидии бюджетным учреждениям на иные цели

949 0703 0810100320 612

7 733,74

7 733,74

100,0

Субсидии бюджетным учреждениям на финансовое обеспечение государственного (муниципального) задания на оказание государственных (муниципальных) услуг (выполнение работ)

949 0703 0810400900 611

35 373,00

35 373,00

100,0

Субсидии бюджетным учреждениям на иные цели

949 0703 0810400900 612

3 200,00

3 200,00

100,0

Субсидии бюджетным учреждениям на финансовое обеспечение государственного (муниципального) задания на оказание государственных (муниципальных) услуг (выполнение работ)

949 0703 0840100360 611

336 730,10

336 730,10

100,0

Субсидии бюджетным учреждениям на иные цели

949 0703 0840100360 612

3 500,99

3 500,99

100,0

Субсидии бюджетным учреждениям на финансовое обеспечение государственного (муниципального) задания на оказание государственных (муниципальных) услуг (выполнение работ)

949 0703 1040100190 611

515 500,40

515 500,40

100,0

Субсидии бюджетным учреждениям на иные цели

949 0703 13307S3050 612

250 000,00

241 400,00

96,6

Субсидии бюджетным учреждениям на финансовое обеспечение государственного (муниципального) задания на оказание государственных (муниципальных) услуг (выполнение работ)

949 0703 990000400К 611

94 115,84

94 115,84

100,0

Прочая закупка товаров, работ и услуг

949 0801 0210270040 244

65 217,11

65 217,11

100,0

Субсидии бюджетным учреждениям на иные цели

949 0801 0210270040 612

150 000,00

149 246,06

99,5

Субсидии бюджетным учреждениям на финансовое обеспечение государственного (муниципального) задания на оказание государственных (муниципальных) услуг (выполнение работ)

949 0801 0220106130 611

13 017 348,42

13 017 348,42

100,0

Субсидии бюджетным учреждениям на иные цели

949 0801 0230100440 612

3 000 000,00

2 850 000,00

95,0

Субсидии бюджетным учреждениям на финансовое обеспечение государственного (муниципального) задания на оказание государственных (муниципальных) услуг (выполнение работ)

949 0801 0230106100 611

62 040 661,81

62 040 661,81

100,0

Субсидии бюджетным учреждениям на иные цели

949 0801 0230106100 612

51 655,00

51 655,00

100,0

Субсидии бюджетным учреждениям на финансовое обеспечение государственного (муниципального) задания на оказание государственных (муниципальных) услуг (выполнение работ)

949 0801 0240106120 611

25 685 354,97

25 685 354,97

100,0

Субсидии бюджетным учреждениям на иные цели

949 0801 02402L5192 612

200 000,00

200 000,00

100,0

Премии и гранты

949 0801 0240301110 350

65 000,00

65 000,00

100,0

Субсидии бюджетным учреждениям на иные цели

949 0801 0240500500 612

496 643,00

456 143,00

91,8

Субсидии бюджетным учреждениям на финансовое обеспечение государственного (муниципального) задания на оказание государственных (муниципальных) услуг (выполнение работ)

949 0801 0240506110 611

296 972 896,05

296 943 150,51

100,0

Субсидии бюджетным учреждениям на иные цели

949 0801 0240506110 612

4 436 496,54

4 249 305,14

95,8

Субсидии бюджетным учреждениям на иные цели

949 0801 0250101310 612

11 791 000,00

7 641 000,00

64,8

Прочая закупка товаров, работ и услуг

949 0801 0280100500 244

641 475,00

324 008,00

50,5

Субсидии бюджетным учреждениям на иные цели

949 0801 0420200960 612

180 000,00

133 994,00

74,4

Субсидии бюджетным учреждениям на финансовое обеспечение государственного (муниципального) задания на оказание государственных (муниципальных) услуг (выполнение работ)

949 0801 0810100320 611

1 173 454,78

1 173 454,78

100,0

Субсидии бюджетным учреждениям на иные цели

949 0801 0810100320 612

47 459,80

47 459,80

100,0

Субсидии бюджетным учреждениям на финансовое обеспечение государственного (муниципального) задания на оказание государственных (муниципальных) услуг (выполнение работ)

949 0801 0810400900 611

156 525,56

156 525,56

100,0

Субсидии бюджетным учреждениям на иные цели

949 0801 0810400900 612

33 316,67

32 315,67

97,0

Субсидии бюджетным учреждениям на финансовое обеспечение государственного (муниципального) задания на оказание государственных (муниципальных) услуг (выполнение работ)

949 0801 0840100360 611

1 171 519,60

1 171 519,60

100,0

Субсидии бюджетным учреждениям на иные цели

949 0801 0840100360 612

129 684,78

71 542,78

55,2

Субсидии бюджетным учреждениям на финансовое обеспечение государственного (муниципального) задания на оказание государственных (муниципальных) услуг (выполнение работ)

949 0801 1040100190 611

715 703,00

715 703,00

100,0

Субсидии бюджетным учреждениям на иные цели

949 0801 1040100190 612

15 631,80

15 631,80

100,0

Субсидии бюджетным учреждениям на иные цели

949 0801 13307S3050 612

1 700 000,00

1 506 137,00

88,6

Субсидии бюджетным учреждениям на финансовое обеспечение государственного (муниципального) задания на оказание государственных (муниципальных) услуг (выполнение работ)

949 0801 990000400К 611

134 537,80

134 537,80

100,0

Субсидии бюджетным учреждениям на иные цели

949 0801 990000400К 612

8 000,00

8 000,00

100,0

Фонд оплаты труда учреждений

949 0804 0280100130 111

9 616 059,79

9 593 297,56

99,8

Взносы по обязательному социальному страхованию на выплаты по оплате труда работников и иные выплаты работникам учреждений

949 0804 0280100130 119

3 207 114,51

3 206 410,00

100,0

Фонд оплаты труда государственных (муниципальных) органов

949 0804 0280100130 121

6 930 160,64

6 876 200,89

99,2

Иные выплаты персоналу государственных (муниципальных) органов, за исключением фонда оплаты труда

949 0804 0280100130 122

48 328,31

600,00

1,2

Взносы по обязательному социальному страхованию на выплаты денежного содержания и иные выплаты работникам государственных (муниципальных) органов

949 0804 0280100130 129

2 305 479,36

1 774 268,33

77,0

Закупка товаров, работ, услуг в сфере информационно-коммуникационных технологий

949 0804 0280100130 242

1 128 216,13

1 071 154,15

94,9

Прочая закупка товаров, работ и услуг

949 0804 0280100130 244

80 617,85

80 591,39

100,0

Исполнение судебных актов Российской Федерации и мировых соглашений по возмещению причиненного вреда

949 0804 0280100130 831

100 000,00

100 000,00

100,0

Иные выплаты персоналу государственных (муниципальных) органов, за исключением фонда оплаты труда

949 0804 990000400К 122

14 595,00

4 595,00

31,5

Взносы по обязательному социальному страхованию на выплаты денежного содержания и иные выплаты работникам государственных (муниципальных) органов

949 0804 990000400К 129

4 407,69

1 387,69

31,5

Субсидии бюджетным учреждениям на иные цели

949 1006 0412001350 612

867 299,00

867 299,00

100,0

Субсидии бюджетным учреждениям на финансовое обеспечение государственного (муниципального) задания на оказание государственных (муниципальных) услуг (выполнение работ)

949 1201 1310106180 611

12 018 381,68

12 018 381,68

100,0

Субсидии бюджетным учреждениям на иные цели

949 1201 1310106180 612

144 262,28

139 262,28

96,5

ИТОГО:

643 092 735,64

637177991,49

99,08

В 2020 году  Управлению культуры администрации Богородского городского округа было выделено  бюджетных ассигнований на приобретение целевых средств  в сумме 42369721,06 руб.,  в том числе:

1.Субсидия на погашение кредиторской задолженности в сумме 1517005,41 руб.  

  1. Субсидия на проведение мероприятий в сфере культуры в сумме 456143,00 руб.

3.Наказы избирателей (МБУ «Редакция радиопрограммы «Радио Ногинска»  для ремонта полов помещения, расположенного по адресу Московская область, г. Ногинск, ул. Советская, д.44) в сумме 85000,00 руб.

4.Наказы избирателей (Приобретение музыкального и светового оборудования и оргтехники для МБУК «Буньковский сельский культурно-спортивный комплекс» в сумме 948525,70 руб.

5.Субсидия на государственную поддержку отрасли культуры (в части поддержки лучших работников сельских учреждений культуры, лучших сельских учреждений культуры)  в сумме 200000,00 руб.

  1. Субсидия на приобретение акустической системы, компьютерной и оргтехники для муниципального бюджетного учреждения культуры «Дом культуры пос. Воровского»  в сумме 334995,00 руб.

7.Субсидия на приобретение светового оборудования для Муниципального бюджетного учреждения культуры «Культурно-досуговый центр «КВАНТ» в сумме 395994,00 руб.

  1. Субсидия на приобретение ОС  в сумме 232186,00 руб.

9.Субсидия на текущий и капитальный ремонт была выделена пяти муниципальным учреждениям на общую сумму 11033261,55 руб.

  1. Субсидия на прочие работы и услуги в сумме 245745,06 руб.

11.Наказы избирателей (Благоустройство территории структурного подразделения «Ельнинское» МБУК «Сельский Дом культуры «Центральный» ) в сумме 1492000,00 руб.

  1. Субсидия на мероприятия по приобретению музыкальных инструментов для оснащения муниципальных учреждений дополнительного образования в сфере культуры  в сумме 10362000,00 руб.

13.Наказы избирателей (Проведение работ по ремонту в здании МУ ДО «Купавинская детская музыкальная школа» по адресу: г. Старая Купавна, ул. Фрунзе, д.5) в сумме 5000000,00 руб.

14.Субсидия на приобретение компьютерной, оргтехники, приобретение и установку осветительных приборов для Муниципального учреждения дополнительного образования «Ногинская детская художественная школа» в сумме 241400,00 руб.

15.Наказы избирателей Приобретение музыкального оборудования для МУК «Дом культуры «Красный электрик»   в сумме 349967,00 руб.

16.Субсидия на приобретение сценической обуви для «Народного коллектива «Хореографический ансамбль «Вдохновение» для Муниципального учреждения культуры «Молзинский сельский Дом культуры»  в сумме 249780,00 руб.

  1. Субсидия на обеспечение доступной среды для инвалидов  в сумме 133994,00 руб.

18.Субсидия на приобретение и установку светового, звукового оборудования и механизма тросового занавеса для Муниципального учреждения культуры «Ногинский центр культуры и творчества Глухово»  в сумме 337772,00 руб.

  1. Субсидия на приобретение звукового, светового оборудования для Муниципального учреждения культуры «Районный дом культуры» для структурного подразделения «Центр культуры им. Г.В. Калиниченко»  в сумме 187596,00 руб.
  2. Субсидия на возмещение расходов на материально-техническое обеспечение клубов «Активное долголетие» в сумме  867299,00 руб. 21.Субсидия на мероприятия, проводимые в связи с коронавирусом  в сумме 8000,00 руб.
  3. Наказы избирателей (Ремонт МУК «Центральная библиотека Богородского городского округа» (Сельский филиал №17)  в сумме 2850000,00 руб.

 Общая сумма доведенных учреждениям лимитов и освоенных  средств составляет  37528663,72 руб., что меньше плановых показателей ГРБС на 4841057,34.( в том числе 4150000,00 руб. - ПСД МУК «Молзинский СДК» и 691057,34 руб. - экономия образовавшаяся в результате проведения конкурентных процедур.) Средства на оплату  муниципальными учреждениями  запрашивались у  ГРБС под фактически проведенные работы.

Дебиторская задолженность.

По состоянию 01.01.2020 г. дебиторская задолженность по сч. 206 26 000 в сумме - 9 405,00 руб. (Перечисление авансового платежа за подписку)., Увеличение дебиторской задолженности по данному счету на сумму -20 592 руб. произошло за счет оформления подписки на 2021 г.  Уменьшение дебиторской задолженности по данному счету на сумму - 17985 руб. произошло в результате предоставления подтверждающих документов (акты выполненных работ и с/ф). Остаток на 01.01.2021 г. по сч. 20626000 - 12012 руб. (Перечисление авансового платежа за подписку). Дебиторская задолженность  по счету  30301000 на 01.01.2020 г. - 4 397,00 руб.  уменьшение дебиторской задолженности на сумму - 4397 руб.

Дебиторская задолженность на 01.01.2021 г. по сч. 30301000 -  0.

Движение по сч. 30302000 - Расчеты по страховым взносам на обязательное социальное страхование. остаток по счету  30302000 на 01.01.2020 г. - 585 838,66 руб. Увеличение дебиторской задолженности на сумму - 1 181 150 23 руб., уменьшение дебиторской задолженности на сумму - 1 092 767,59 руб. Дебиторская задолженность на 01.01.2021 г. по сч. 30302000 - 674 221,30 руб. (Задолженность за территориальным органом Фонда социального страхования- переплата по больничным листам в фонд ФСС.).

Дебиторская задолженность на счету 30306000 на 01.01.2020 г. - 0,02. Уменьшение дебиторской задолженности на сумму  - 0,02. Остаток по счету 30306000 на 01.01.2021 г.- 0,00. Кредиторская задолженность на 01.01.2020 г. - 2 228 005 руб.31 коп.(Формирование резервного фонда отпусков) Движение по сч. 30241000 осуществляется за счет безвозмездного перечисления подведомственным бюджетным учреждениям: увеличение на сумму -611 715 135,15 руб., уменьшение на сумму  611 715 135,15 руб. остатка нет. Движение по сч. 30242000 осуществляется за счет безвозмездного перечисления ЧОУ ДО ДШИ при Богоявленском соборе г. Ногинск увеличение по счету на сумму - 2 300 126,22 руб., уменьшение на сумму  2 00 126,22 руб. остатка нет. Формирование резервного фонда отпусков.

Кредиторская задолженность

Кредиторская задолженность на 01.01.2020 г. - 2 228 005,31 руб. Увеличение кредиторской задолженности за счет начисления резерва отпусков  в 2020 г. - 810 732,54 руб. уменьшение кредиторской задолженности за счет выплат госотпусков из резервного фонда в 2020 г. на сумму - 1 345 472,90 руб. Остаток по счету 40160211 на 01.01.2021 г. - 1 299 648,38 руб., остаток по счету 40160213 на 01.01.2021 г.- 393 616,54 руб. Кредиторская задолженность по счету 30403000 на  01.01.2021 г.- 72,44 руб. (Начисленные проф.взносы). Данная сумма задолженности перечислена  в январе 2021 г. Долгосрочной задолженности нет.

Незавершенных объектов капитального строительства нет.   

Полнота и своевременность представления отчётности         Управлением культуры администрации Богородского городского округа.

Представленная для внешней проверки годовая бюджетная отчётность Управления культуры администрации Богородского городского округа соответствует требованиям законодательства Российской Федерации, достоверно отражает результаты финансово-хозяйственной деятельности с 01 января по 31декабря 2020 года.

В соответствии с пунктом 9 Инструкции № 191н бюджетная отчётность Управления культуры администрации Богородского городского округа составлена нарастающим итогом с начала года в рублях с точностью до второго десятичного знака после запятой.

8.ГАБС «Контрольно-счетная палата муниципального образования «Богородский городской округ Московской области».

Контрольно-счетная палата Богородского городского округа Московской области (далее КСП Богородского городского округа)  - контрольно-счётный орган Богородского городского округа, входит в структуру органов местного самоуправления Богородского городского округа. Является органом внешнего муниципального финансового контроля и образуется решением Совета депутатов Богородского городского округа и подотчетна Совету депутатов Богородского городского округа. Финансирование деятельности КСП Богородского городского округа осуществляется за счёт средств местного бюджета. Финансовое обеспечение деятельности КСП Богородского городского округа предусматривается в объеме, позволяющем обеспечить возможность осуществления возложенных на неё полномочий.

КСП Богородского городского округа освоено 11806 тыс. руб. (99,39 %) при плановых назначениях, утвержденных сводной бюджетной росписью в размере 11733 тыс. руб.

Динамика исполнения расходной части КСП Богородского городского округа за 2020 год в руб.:

руб.

Наименование показателя

Код расхода по бюджетной классификации

Утвержденные бюджетные назначения

Исполнено

 % исполнения

1

2

3

4

5

Фонд оплаты труда государственных (муниципальных) органов

975 0106 9500000140 121

1 538 610,29

1 538 610,29

100,0

Взносы по обязательному социальному страхованию на выплаты денежного содержания и иные выплаты работникам государственных (муниципальных) органов

975 0106 9500000140 129

416 927,25

416 283,44

99,8

Фонд оплаты труда государственных (муниципальных) органов

975 0106 9500000150 121

6 667 916,18

6 667 674,16

100,0

Иные выплаты персоналу государственных (муниципальных) органов, за исключением фонда оплаты труда

975 0106 9500000150 122

24 618,54

24 618,54

100,0

Взносы по обязательному социальному страхованию на выплаты денежного содержания и иные выплаты работникам государственных (муниципальных) органов

975 0106 9500000150 129

2 007 545,53

2 007 545,53

100,0

Закупка товаров, работ, услуг в сфере информационно-коммуникационных технологий

975 0106 9500000150 242

696 384,20

695 131,87

99,8

Прочая закупка товаров, работ и услуг

975 0106 9500000150 244

433 279,24

363 170,54

83,8

Уплата прочих налогов, сборов

975 0106 9500000150 852

8 376,00

8 376,00

100,0

Иные выплаты персоналу государственных (муниципальных) органов, за исключением фонда оплаты труда

975 0106 990000400К 122

9 160,00

9 160,00

100,0

Взносы по обязательному социальному страхованию на выплаты денежного содержания и иные выплаты работникам государственных (муниципальных) органов

975 0106 990000400К 129

2 766,32

2 766,32

100,0

ИТОГО:

11805583,55

11733336,69

99,39

Сведения о дебиторской и кредиторской задолженности отражены в приложении к пояснительной записке форма 0503169:

 Дебиторская задолженность на 01.01.2020 составила 9 075,11 руб.

На 01.01.2021 дебиторская задолженность ФГУП «Почта России» - 6 299,57 руб. (счет 1.206.21)  

 Кредиторская задолженность составила на конец года - 406 486, 68 руб., на конец аналогичного  периода прошлого финансового года - 415 067,22 руб.

- заработная плата за 2 половину декабря 2020 года - 202 930,62 руб. (счет 1.302.11)

- ПФ - 203 556,06 руб. (счет 1.303.10)

Просроченной дебиторской и кредиторской задолженности нет.

Полнота и своевременность представления отчётности КСП Богородского городского округа.

Представленная для внешней проверки годовая бюджетная отчётность КСП Богородского городского округа соответствует требованиям законодательства Российской Федерации, достоверно отражает результаты финансово-хозяйственной деятельности с 01 января по 31декабря 2020 года.

В соответствии с пунктом 9 Инструкции № 191н бюджетная отчётность КСП Богородского городского округа составлена нарастающим итогом с начала года в рублях с точностью до второго десятичного знака после запятой.

9.ГАБС «Избирательная комиссия Богородского городского округа Московской области».

Основными задачами  Избирательной комиссии Богородского городского округа являются организация, подготовка и проведение муниципальных выборов в Совет депутатов городского округа, подготовка и проведение местного референдума, голосование по отзыву депутата Совета депутатов городского округа, главы городского округа, голосование по вопросам изменения границ городского округа, преобразования городского округа.

Избирательная комиссия решает иные вопросы, отнесенные федеральными законами и законами Московской области к компетенции избирательной комиссии муниципального образования.

Избирательной комиссией Богородского городского округа Московской области освоено 7 012,1 тыс. руб. (90,7 %) при плановых назначениях, утвержденных сводной бюджетной росписью в размере 7 733,0 тыс. руб.

Динамика исполнения расходной части Избирательной комиссии Богородского городского округа Московской области за 2020 год в руб.:

руб.

Наименование показателя

Код расхода по бюджетной классификации

Утвержденные бюджетные назначения

Исполнено

% исполнения

1

2

3

4

 5

Фонд оплаты труда государственных (муниципальных) органов

976 0107 9500000050 121

3 710 483,13

3 430 889,18

92,5

Взносы по обязательному социальному страхованию на выплаты денежного содержания и иные выплаты работникам государственных (муниципальных) органов

976 0107 9500000050 129

1 112 869,48

952 898,04

85,6

Закупка товаров, работ, услуг в сфере информационно-коммуникационных технологий

976 0107 9500000050 242

151 794,00

151 794,00

100,0

Прочая закупка товаров, работ и услуг

976 0107 9500000050 244

95 061,00

95 061,00

100,0

Специальные расходы

976 0107 9900000040 880

2 662 820,00

2 381 469,02

89,4

 ИТОГО:

7 733 027,61

7 012 111,24

90,7

Сведения о дебиторской и кредиторской задолженности (ф. 0503169):

Дебиторская задолженность на 01.01.201 составляет 9659,55 руб. - переплата страховых взносов в ФСС.

Кредиторская задолженность

В отчете о кредиторской задолженности отражена сумма начисленного резерва на отпуска сотрудникам.   

Неисполнения бюджетных обязательств  по показателям отражены в отчете «Сведения о принятых и не исполненных обязательствах ПБС» (ф. 0503175). Неисполнение составило по заработной плате и начислениям по счету 50211211 – 279 593,95 руб.; по счету 50211213 – 159 971,44 руб.; по счету 50211297 -  281 350,98 руб.

Полнота и своевременность представления отчётности         Избирательная комиссия Богородского городского округа Московской области.

Представленная для внешней проверки годовая бюджетная отчётность Избирательной комиссии Богородского городского округа Московской области соответствует требованиям законодательства Российской Федерации, достоверно отражает результаты финансово-хозяйственной деятельности с 01 января по 31декабря 2020 года.

В соответствии с пунктом 9 Инструкции № 191н бюджетная отчётность Избирательной комиссии Богородского городского округа Московской области составлена нарастающим итогом с начала года в рублях с точностью до второго десятичного знака после запятой.

10.ГАБС «Управление по физической культуре, спорту и молодежной политике администрации Богородского городского округа Московской области».

Основными задачами Управления по физической культуре, спорту и молодежной политике администрации Богородского округа  являются обеспечение условий для развития физической культуры, спорта и молодежной политики, организация проведения официальных спортивных и физкультурно-массовых мероприятий, мероприятий по работе с молодежью на территории Богородского городского округа Московской области.

Управлением по физической культуре, спорту и молодежной политике администрации Богородского округа освоено 369086 тыс. руб. (99,75 %) при плановых назначениях, утвержденных сводной бюджетной росписью в размере 370004 тыс. руб.

Динамика исполнения расходной части Управления по физической культуре, спорту и молодежной политике администрации Богородского округа за 2020 год в руб.:

руб.

Наименование показателя

Код расхода по бюджетной классификации

Утвержденные бюджетные назначения

Исполнено

% исполнения

1

2

3

4

5

Прочая закупка товаров, работ и услуг

977 0707 1340100770 244

344 614,25

324 209,00

94,1

Субсидии бюджетным учреждениям на финансовое обеспечение государственного (муниципального) задания на оказание государственных (муниципальных) услуг (выполнение работ)

977 0707 1340100770 611

708 544,13

708 544,13

100,0

Субсидии бюджетным учреждениям на финансовое обеспечение государственного (муниципального) задания на оказание государственных (муниципальных) услуг (выполнение работ)

977 0707 1340106020 611

21 668 131,10

21 668 131,10

100,0

Субсидии бюджетным учреждениям на иные цели

977 0709 0430500410 612

3 325 129,04

3 325 129,04

100,0

Субсидии бюджетным учреждениям на иные цели

977 0709 04305S2190 612

9 646,88

9 646,88

100,0

Субсидии бюджетным учреждениям на иные цели

977 1101 0510100550 612

2 441 786,17

2 317 267,77

94,9

Субсидии автономным учреждениям на иные цели

977 1101 0510100550 622

1 567 109,18

1 567 109,18

100,0

Субсидии бюджетным учреждениям на финансовое обеспечение государственного (муниципального) задания на оказание государственных (муниципальных) услуг (выполнение работ)

977 1101 0510106140 611

43 557 212,91

43 557 212,91

100,0

Субсидии бюджетным учреждениям на иные цели

977 1101 0510106140 612

403 434,00

403 434,00

100,0

Субсидии автономным учреждениям на финансовое обеспечение государственного (муниципального) задания на оказание государственных (муниципальных) услуг (выполнение работ)

977 1101 0510106140 621

92 366 675,48

92 366 675,48

100,0

Субсидии бюджетным учреждениям на финансовое обеспечение государственного (муниципального) задания на оказание государственных (муниципальных) услуг (выполнение работ)

977 1101 0530106150 611

181 922 211,94

181 922 211,94

100,0

Субсидии бюджетным учреждениям на иные цели

977 1101 0530106150 612

2 099 996,00

2 099 996,00

100,0

Субсидии бюджетным учреждениям на финансовое обеспечение государственного (муниципального) задания на оказание государственных (муниципальных) услуг (выполнение работ)

977 1101 990000400К 611

829 750,28

829 750,28

100,0

Субсидии бюджетным учреждениям на иные цели

977 1101 990000400К 612

1 269 789,61

1 269 789,61

100,0

Субсидии автономным учреждениям на финансовое обеспечение государственного (муниципального) задания на оказание государственных (муниципальных) услуг (выполнение работ)

977 1101 990000400К 621

318 152,00

318 152,00

100,0

Прочая закупка товаров, работ и услуг

977 1102 0510100570 244

3 236 587,50

3 236 408,50

100,0

Фонд оплаты труда государственных (муниципальных) органов

977 1105 0540100130 121

9 831 775,20

9 435 128,03

96,0

Иные выплаты персоналу государственных (муниципальных) органов, за исключением фонда оплаты труда

977 1105 0540100130 122

3 316,67

1 173,67

35,4

Взносы по обязательному социальному страхованию на выплаты денежного содержания и иные выплаты работникам государственных (муниципальных) органов

977 1105 0540100130 129

3 252 610,19

2 986 972,28

91,8

Закупка товаров, работ, услуг в сфере информационно-коммуникационных технологий

977 1105 0540100130 242

751 126,00

643 132,58

85,6

Прочая закупка товаров, работ и услуг

977 1105 0540100130 244

35 860,69

35 860,69

100,0

Пособия, компенсации и иные социальные выплаты гражданам, кроме публичных нормативных обязательств

977 1105 0540100130 321

60 420,00

60 420,00

100,0

ИТОГО:

370003879,22

369086355,07

99,75

Пояснительная записка к отчету об исполнении бюджета (ф. 0503160) не соответствует Инструкции 191н в части представленной информации о дебиторской и кредиторской задолженности. Из формы 0503169 видно, что у Управления по физической культуре, спорту и молодежной политике администрации Богородского городского округа имеется дебиторская и кредиторская задолженность. В пояснительной записке нет разъяснений о сложившейся задолженности.

Данные факты являются нарушением требований Инструкции 191н в части достоверности представленной информации, а также подпадает под действие п. 2.11 «Классификатора нарушений, выявляемых в ходе внешнего государственного аудита (контроля)» (одобрен Советом контрольно-счетных органов при Счетной палате РФ 17.12.2014, протокол N 2-СКСО, Коллегией Счетной палаты РФ 18.12.2014) (ред. от 22.12.2015) - нарушение требований, предъявляемых к применению правил ведения бухгалтерского учета и составления бухгалтерской отчетности.

Сведения о дебиторской задолженности (форма 0503169):

Номер (код) счета бюджетного учета

Сумма задолженности, руб.

на начало года

изменение задолженности

на конец отчетного периода

на конец аналогичного  периода прошлого финансового года

всего

увеличение

уменьшение

всего

всего

всего

всего

1

2

3

4

5

6

Всего задолженности

24 310,24

352 406 687,10

352 363 907,32

67 090,02

24 310,24

Всего по счету

1 40140000

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Всего по счету

1 40160000

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Дебиторская задолженность на конец аналогичного  периода прошлого финансового года  - 24 310,24 рублей. На конец отчетного периода дебиторская задолженность увеличилась и составила 67 090,02 рублей.

Сведения о кредиторской задолженности (форма 0503169):

Номер (код) счета бюджетного учета

Сумма задолженности, руб.

на начало года

изменение задолженности

на конец отчетного периода

на конец аналогичного  периода прошлого финансового года

всего

увеличение

уменьшение

всего

всего

всего

всего

1

2

3

4

5

6

Итого по синтетическому коду счета

1 30200000

296 229,46

366 687 599,13

366 633 813,11

350 015,48

296 229,46

Итого по синтетическому коду счета

1 30300000

389 744,28

4 013 079,56

4 147 527,49

255 296,35

389 744,28

Всего задолженности

685 973,74

370 700 678,69

370 781 340,60

605 311,83

685 973,74

Всего по счету

1 40160000

416 646,44

605 208,75

349 843,54

672 011,65

416 646,44

Полнота и своевременность представления отчётности         Управления по физической культуре, спорту и молодежной политике администрации Богородского городского округа.

Представленная для внешней проверки годовая бюджетная отчётность Управления по физической культуре, спорту и молодежной политике администрации Богородского городского округа в основном соответствует требованиям законодательства Российской Федерации, достоверно отражает результаты финансово-хозяйственной деятельности с 01 января по 31декабря 2020 года.

В соответствии с пунктом 9 Инструкции № 191н бюджетная отчётность Управления по физической культуре, спорту и молодежной политике администрации Богородского городского округа составлена нарастающим итогом с начала года в рублях с точностью до второго десятичного знака после запятой.

Пояснительная записка (ф. 0503160) не соответствует Инструкции 191н в части полноты представленной информации, что является нарушением п. 2.11 «Классификатора нарушений, выявляемых в ходе внешнего государственного аудита (контроля)» (одобрен Советом контрольно-счетных органов при Счетной палате РФ 17.12.2014, протокол N 2-СКСО, Коллегией Счетной палаты РФ 18.12.2014) (ред. от 22.12.2015) - нарушение требований, предъявляемых к применению правил ведения бухгалтерского учета и составления бухгалтерской отчетности.

11. ГАБС «Совет депутатов муниципального образования «Богородский городской округ Московской области».

Совет депутатов Богородского городского округа - выборный представительный орган Богородского городского округа. Является муниципальным казенным учреждением, образуемым для осуществления управленческих функций. Расходы на обеспечение деятельности Совета депутатов предусматриваются в бюджете Богородского городского округа отдельной строкой в соответствии с классификацией расходов бюджетов РФ.

Советом депутатов Богородского городского округа освоено 3730 тыс. руб. (97,64 %) при плановых назначениях, утвержденных сводной бюджетной росписью в размере 3820 тыс. руб.

Динамика исполнения расходной части Советом депутатов Богородского городского округа за 2020 год в руб.:

Наименование показателя

Код расхода по бюджетной классификации

Утвержденные бюджетные назначения

Исполнено

 % исполнения

1

2

3

4

5

Фонд оплаты труда государственных (муниципальных) органов

978 0103 9500000010 121

1 648 758,00

1 615 569,55

98,0

Иные выплаты персоналу государственных (муниципальных) органов, за исключением фонда оплаты труда

978 0103 9500000010 122

18 500,00

0,00

0,0

Взносы по обязательному социальному страхованию на выплаты денежного содержания и иные выплаты работникам государственных (муниципальных) органов

978 0103 9500000010 129

442 083,00

428 058,10

96,8

Уплата иных платежей

978 0103 9500000010 853

100,00

0,03

0,0

Фонд оплаты труда государственных (муниципальных) органов

978 0103 9500000020 121

1 318 412,00

1 310 128,35

99,4

Взносы по обязательному социальному страхованию на выплаты денежного содержания и иные выплаты работникам государственных (муниципальных) органов

978 0103 9500000020 129

392 347,00

376 171,66

95,9

ИТОГО:

3 820 200,00

3 729 927,69

97,6

Сведения о дебиторской и кредиторской задолженности отражены в приложении к пояснительной записке (форма 0503169).

Дебиторская задолженность – 0 рублей.

Кредиторская задолженность на 01.01.2020г. составила 156 443,60 руб.: 1. Заработная плата за 2 половину декабря 2019 года - 87 436,55руб. 2. НДФЛ - 26 232,00 руб. 3. ФСС 0,2% - 403,58 руб. 4. ФФОМС - 10 291,20 руб. 5. ПФ - 30960,90 руб., профсоюз 1 119,37 руб. Просроченной задолженности нет.

Полнота и своевременность представления отчётности         Советом депутатов Богородского городского округа.

Представленная для внешней проверки годовая бюджетная отчётность Совета депутатов Богородского городского округа соответствует требованиям законодательства Российской Федерации, в целом достоверно отражает результаты финансово-хозяйственной деятельности с 01 января по 31декабря 2020 года.

В соответствии с пунктом 9 Инструкции № 191н бюджетная отчётность Совета депутатов Богородского городского округа составлена нарастающим итогом с начала года в рублях с точностью до второго десятичного знака после запятой.

Пояснительная записка (ф. 0503160) не соответствует Инструкции 191н в части полноты представленной информации, что является нарушением п. 2.11 «Классификатора нарушений, выявляемых в ходе внешнего государственного аудита (контроля)» (одобрен Советом контрольно-счетных органов при Счетной палате РФ 17.12.2014, протокол N 2-СКСО, Коллегией Счетной палаты РФ 18.12.2014) (ред. от 22.12.2015) - нарушение требований, предъявляемых к применению правил ведения бухгалтерского учета и составления бухгалтерской отчетности.

12. ГАБС «Управление благоустройства и инвестиционных программ в сфере коммунальной инфраструктуры администрации Богородского городского округа».

Управлением благоустройства и инвестиционных программ в сфере коммунальной инфраструктуры администрации Богородского городского округа освоено 11182 тыс. руб. (100 %) при плановых назначениях, утвержденных сводной бюджетной росписью в размере 11182 тыс. руб.

Динамика исполнения расходной части Управления благоустройства и инвестиционных программ в сфере коммунальной инфраструктуры администрации Богородского городского округа за 2020 год в руб.:

руб.

Наименование показателя

Код расхода по бюджетной классификации

Утвержденные бюджетные назначения

Исполнено

% испол

нения

1

2

3

4

5

Прочая закупка товаров, работ и услуг

979 0503 1710100580 244

1 450 000,00

1 450 000,00

100

Прочая закупка товаров, работ и услуг

979 0503 1720100620 244

21 900,00

21 900,00

100

Фонд оплаты труда учреждений

979 0505 1720106240 111

6 108 777,58

6 108 777,58

100

Взносы по обязательному социальному страхованию на выплаты по оплате труда работников и иные выплаты работникам учреждений

979 0505 1720106240 119

2 060 690,01

2 060 690,01

100

Закупка товаров, работ, услуг в сфере информационно-коммуникационных технологий

979 0505 1720106240 242

397 082,18

397 082,18

100

Прочая закупка товаров, работ и услуг

979 0505 1720106240 244

497 287,63

497 287,63

100

Уплата налога на имущество организаций и земельного налога

979 0505 1720106240 851

834,00

834,00

100

Уплата прочих налогов, сборов

979 0505 1720106240 852

4 336,00

4 336,00

100

Фонд оплаты труда государственных (муниципальных) органов

979 0505 1750100130 121

335 573,94

335 573,94

100

Взносы по обязательному социальному страхованию на выплаты денежного содержания и иные выплаты работникам государственных (муниципальных) органов

979 0505 1750100130 129

232 651,91

232 651,91

100

Закупка товаров, работ, услуг в сфере информационно-коммуникационных технологий

979 0505 1750100130 242

10 691,13

10 691,13

100

Прочая закупка товаров, работ и услуг

979 0505 1750100130 244

40 151,59

40 151,59

100

Уплата налога на имущество организаций и земельного налога

979 0505 1750100130 851

302,00

302,00

100

Прочая закупка товаров, работ и услуг

979 0505 990000400К 244

22 050,00

22 050,00

100

 ИТОГО:

11 171 636,84

11 171 636,84

100

Полнота и своевременность представления отчётности Управления благоустройства и инвестиционных программ в сфере коммунальной инфраструктуры администрации Богородского городского округа.

Представленная для внешней проверки годовая бюджетная отчётность Управление благоустройства и инвестиционных программ в сфере коммунальной инфраструктуры администрации Богородского городского округа соответствует требованиям законодательства Российской Федерации, достоверно отражает результаты финансово-хозяйственной деятельности с 01 января по 31декабря 2020 года.

В соответствии с пунктом 9 Инструкции № 191н бюджетная отчётность Управления благоустройства и инвестиционных программ в сфере коммунальной инфраструктуры администрации Богородского городского округа составлена нарастающим итогом с начала года в рублях с точностью до второго десятичного знака после запятой.

В составе бюджетной отчетности за 2020 год не представлена пояснительная записка (ф. 0503160), что является нарушением требований Инструкции 191н, а также п. 2.9 «Классификатора нарушений, выявляемых в ходе внешнего государственного аудита (контроля)» (одобрен Советом контрольно-счетных органов при Счетной палате РФ 17.12.2014, протокол N 2-СКСО, Коллегией Счетной палаты РФ 18.12.2014) (ред. от 22.12.2015) - нарушение общих требований к бухгалтерской (финансовой) отчетности экономического субъекта, в том числе к ее составу.

7.3. Установление соответствия фактического исполнения бюджета плановым назначениям.

7.3.1. Анализ фактического и планового исполнения бюджета.

Общие положения

 Бюджет муниципального образования «Богородский городской округ Московской области» на 2020 год и на плановый период 2021 и 2022 годов  утвержден решением Совета депутатов муниципального образования «Богородский городской округ Московской области» от 24.12.2019 № 318  «О бюджете Богородского городского округа Московской области на 2020 год и на плановый период 2021 и 2022 годов» (с учетом изменений, внесенных решениями Совета депутатов Богородского городского округа от 28.01.2020 № 322, от 27.03.2020 № 343, от 17.04.2020 № 359, от 04.06.2020 № 366, от 28.07.2020 № 379, от 31.08.2020 № 389, от 29.09.2020 № 396, от 11.12.2020 № 424, от 29.12.2020 № 436).

Сроки предоставления бюджетной отчетности соблюдены.

Пояснительная записка к отчету об исполнении бюджета (ф.0503360) соответствует Инструкции 191н.

В течение 2020 года проведено 9 уточнений показателей бюджета района. Внесение изменений в утвержденный бюджет в основном связано:

- необходимостью отражения в доходной и расходной части бюджета полученных безвозмездных поступлений;

- поступлением в отчетном периоде собственных доходов в объемах, отличных от показателей, которые были ранее запланированы;

- перемещением бюджетных ассигнований в связи с уточнением расходных обязательств бюджета в ходе его исполнения.

В представленном отчете об исполнении бюджета Богородский городской округ за 2020 год в части содержания и структуры установлено соответствие нормам Бюджетного кодекса РФ.

Сроки предоставления бюджетной отчетности соблюдены. Пояснительная записка к отчету об исполнении бюджета (ф. 0503160) соответствует Инструкции 191н в части полноты представленной информации.

В сводную бюджетную роспись вносились изменения в соответствии с решениями руководителя финансового органа без внесения изменений в решение о бюджете, что соответствует требованиям ст. 217 БК РФ и отражено в Положении о бюджетном процессе в Богородском городском округе Московской области (статья 15 Положения). Динамика изменений по разделам функциональной классификации расходов бюджета представлена в Приложении 2.

Бюджет Богородского городского округа за 2020 год исполнен:

по доходам в сумме 8 691 453 тыс. руб.,

по расходам в сумме 8 948 755 тыс. руб.,

с дефицитом в сумме 257 302 тыс. руб.

Результаты внешней проверки бюджетной отчетности

Бюджет Богородского городского округа за 2020 год исполнен по доходам в сумме 8 691 453,0  тыс. руб. при плане 8 785 953,3   тыс. руб., что составляет 98,9 %. Утвержденные бюджетные назначения по расходам бюджета на 2020 год составляют - 9 653 076 тыс. руб., исполнено по состоянию на 01.01.2021 - 8 948 755 тыс. руб., что составляет 92,7 %.

В течение отчетного периода, в соответствии с решениями Совета депутатов муниципального образования «Богородский городской округ Московской области» в бюджет округа вносились изменения, которые повлекли за собой уменьшение планового показателя доходов бюджета на 1140 627 тыс. рублей (или на 11,5 %), и уменьшение планового показателя расходов бюджета на 904 304 тыс. рублей (или на 8,6 %). Дефицит бюджета возрос на 236 323 тыс. рублей (37,5 %).

 Наименование

год

Основные характеристики бюджета

Утверждено первоначальным решением

о бюджете от 24.12.2019 № 318

Уточненный план (согласно Отчета об исполнении бюджета за 2020 год)

Абсолютное значение

Темпы изменения (%)

1

2

3

4

5

6

Доходы всего

2020

9 926 580

8 785 953

1 140 627

11,5

Расходы всего

10 557 380

9 653 076

904 304

8,6

Объем дефицита

630 800

867 123

236 323

37,5

Основные показатели бюджета за 2020 год представлены в Приложении 3.

ДОХОДЫ.

Бюджет Богородского городского округа за 2020 год исполнен по доходам в сумме 8 691 453 тыс. руб. при плане 8 785 953,3 тыс. руб., процент исполнения - 98,9 %, в 2019 году исполнение составило 9 424 845,0 тыс. руб., то есть, исполнение доходной части уменьшилось на 733392,0 тыс. руб. в сравнении с 2019 годом.

тыс. руб.

Наименование показателя

Код дохода по бюджетной классификации

План

Факт

Испол

нение

(%)

1

2

3

4

5

Доходы бюджета,
в том числе:

X

НАЛОГОВЫЕ И НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ

000 10000000000000000

4 340 157,1 

4 408 556,3 

101,6

БЕЗВОЗМЕЗДНЫЕ ПОСТУПЛЕНИЯ

000 20000000000000000

4 445 796,2  

4 282 896,7  

96,3

Итого:

8 785 953,3 

8 691 453,0 

98,9

РАСХОДЫ

В результате редакций план по расходам уменьшен на 904304,0 тыс. руб. (или на 8,6 %) и составил 9 653 076 тыс. руб. (согласно Отчету об исполнении бюджета за 2020 год).

Бюджет Богородского городского округа за 2020 год сформирован в соответствии с муниципальными программами, действующими на территории муниципального образования в 2020 году. Процент исполнения плана по расходам - 92,7 %.

Утвержденные бюджетные назначения по расходам бюджета на 2020 год составляют - 9653076 тыс. руб., исполнено по состоянию на 01.01.2021 - 8948755 тыс. руб., что составляет 92,7 %.

Исполнение расходной части бюджета по разделам классификации расходов бюджета в 2020 году представлено в Приложении 4.

Соблюдение бюджетного законодательства при организации бюджетного процесса, исполнении бюджета и на стадии подготовки отчета об исполнении бюджета

Представленная для внешней проверки годовая бюджетная отчетность Администрации соответствует требованиям законодательства Российской Федерации в отношении своевременности представления, отражает результаты финансово-хозяйственной деятельности с 01 января по 31 декабря 2020 года.

В соответствии с требованиями пункта 4 Инструкции 191н отчетность Администрации представлена в электронном виде, с оглавлением и сопроводительным письмом.

В соответствии с пунктом 9 Инструкции № 191н бюджетная отчетность Администрации составлена нарастающим итогом с начала года в рублях с точностью до второго десятичного знака после запятой.

Бюджет Богородского городского округа за 2020 год исполнен по доходам в объеме 8691452978,73 руб. - 98,9 % от годовых назначений 8785953291,32 руб., в том числе собственные налоговые и неналоговые доходы исполнены в объеме 4 408 556 306,02 руб. - 101,6 % от годовых назначений в объеме 4 340 157 116,90 руб.

Расходы бюджета Богородского городского округа Московской области в 2020 году исполнены в сумме 8 948 755 429,86 руб., что составило 98,27 % процент к уточненным бюджетным назначениям 2020 года (9 653 075 627,07 руб.). Дефицит бюджета составил 257 302 451,13 руб. Бюджет Богородского городского округа сохраняет свою социальную направленность: исполнено в объеме 6 004 738 240,95 рублей - 67.1% от расходов составляют расходы на образование, культуру, физкультуру и спорт, социальное обеспечение населения и переселение граждан из аварийного жилого фонда при годовых назначений 6 288 324 826,30 рублей.

Исполнение доходной части бюджета

Поступление доходов в бюджет Богородского городского округа осуществлялось в соответствии с утвержденным перечнем главных администраторов доходов бюджета округа и закрепленными за ними видами (подвидами) доходов бюджета округа.

Исполнение доходной части бюджета Богородского городского округа (с учетом безвозмездных поступлений) составило 98,9%, т.е. при плане, равном 8 785 953 тыс. руб., фактически поступило 8 691 453 тыс. руб.

План поступлений по налоговым и неналоговым доходам исполнен на 101,6% (при плане 4 340 157 тыс. руб. фактически поступило 4 408 556 тыс. руб.). В связи с экономической ситуацией, вызванной распространением новой коронавирусной инфекции и снижением поступлений доходов в бюджет, в течение 2020 года были внесены изменения в плановые назначения по доходам - первоначальный план был уменьшен. Выпадение от первоначального плана составило 343 569 тыс. руб., к 2019 году выпадение составило 38 617 тыс. руб.

Налоговые доходы

Плановые показатели исполнены на 101,2% (при плане 3 694 103 тыс. руб. поступления составили 3 738 931 тыс. руб.). По сравнению с 2019 годом поступления выросли на 54 301 тыс. руб. или на 1,5%.

Исполнение налоговых доходов в 2020 году

тыс. руб.

Наименование показателя

Код дохода по бюджетной классификации

План

Факт

Исполнение (%)

1

2

3

4

5

НАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ

000 10000000000000000

3 694 103,0

3 738 931,0

101,2

Налоги на прибыль, доходы

000 10100000000000000

1 986 520,0 

1 994 754,3 

100,4

Налоги на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации

000 10300000000000000

80 331,0 

80 625,3 

100,4

Налоги на совокупный доход

000 10500000000000000

547 104,0 

565 615,6 

103,4

Налоги на имущество

000 10600000000000000

1 045 449,0 

1 062 104,45

101,6

Государственная пошлина

000 10800000000000000

34 699,0 

35 827,1  

103,3

Задолженность и перерасчеты по отмененным налогам, сборам и иным обязательным платежам

000 10900000000000000

0,0 

4,3  

0

Выполнены плановые показатели:  

- по налогу на доходы физических лиц - 100,4% (план - 1 986 520 тыс. руб., факт - 1 994 754 тыс. руб.).  По сравнению с 2019 годом поступления возросли на 65 625 тыс. руб. или на 3,4%;

 - по доходам от уплаты акцизов - 100,4% (план - 80 331 тыс. руб., факт - 80 625 тыс. руб.). По сравнению с 2019 годом поступления возросли на 4 503 тыс. руб. или на 5,9%;

- по налогу, взимаемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения - 102,1% (план - 442 408 тыс. руб., факт - 451 747 тыс. руб.).  По сравнению с 2019 годом поступления возросли на 51 887 тыс. руб. или на 13%;

- по налогу, взимаемому в связи с применением патентной системы налогообложения - 119,1% (план - 42 266 тыс. руб., факт - 50 360 тыс. руб.).   По сравнению с 2019 годом поступления возросли на 8 460 тыс. руб. или на 20,2%;

- по налогу на имущество физических лиц -102,1% (план - 222 564 тыс. руб., факт - 227 263 тыс. руб.). По сравнению с 2019 годом поступления возросли на 86 273 тыс. руб. или на 61,2%;

- по земельному налогу - 101,5% (план - 822 885 тыс. руб., факт - 834 841 тыс. руб.). По сравнению с 2019 годом поступления уменьшились на 140 125 тыс. руб. или на 14,4%;

- по госпошлине, рассматриваемой в судах общей юрисдикции - 103,3% (план - 34 274 тыс. руб., факт - 35 359 тыс. руб.).  По сравнению с 2019 годом поступления возросли на 159 тыс. руб. или на 0,5%.

Исполнение плановых показателей по следующим налоговым доходам:

- по единому налогу на вмененный доход - 99,6% (план - 62 430 тыс. руб., факт - 62 188 тыс. руб.);

- по госпошлине за выдачу разрешения на установку и эксплуатацию рекламных конструкций - 96,6% (план - 485 тыс. руб., факт - 469 тыс. руб.).

Неналоговые доходы

Исполнение составило 103,6% (при плане в объеме 646 054 тыс. руб. поступления составили 669 625 тыс. руб.).

 Показатели исполнения основных неналоговых доходов бюджета поселения:

тыс. руб.

Наименование показателя

Код дохода по бюджетной классификации

План

Факт

Исполнение (%)

1

2

3

4

5

НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ

000 10000000000000000

646 054,1

669 625,3

103,6 

Задолженность и перерасчеты по отмененным налогам, сборам и иным обязательным платежам

000 10900000000000000

0,0 

4,3  

0

Доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности

000 11100000000000000

335 530,2  

352 600,8  

105,1

Платежи при пользовании природными ресурсами

000 11200000000000000

210 342,0  

204 105,2  

97,0

Доходы от оказания платных услуг (работ) и компенсации затрат государства

000 11300000000000000

1 541,9  

1 822,6  

118,2

Доходы от продажи материальных и нематериальных активов

000 11400000000000000

76 640,0  

84 660,8  

110,5

Штрафы, санкции, возмещение ущерба

000 11600000000000000

8 000,0  

11 241,6  

140,5

Прочие неналоговые доходы

000 11700000000000000

14 000,0  

15 194,3  

108,5

В сравнении с исполнением неналоговых доходов бюджета за 2019 год уменьшение поступлений неналоговых доходов составило 92 918 тыс. руб. Наибольшее уменьшение по доходам от аренды земли (уменьшились на 18 412 тыс. руб.), плате за негативное воздействие на окружающую среду (- 30 612 тыс. руб.), доходам от продажи земельных участков (- 4 583 тыс.руб.).  

В целях пополнения доходной базы местного бюджета в условиях режима ограничения в связи с распространением новой коронавирусной инфекции Координационная комиссия по мобилизации налоговых и неналоговых доходов, вопросам доходов в сфере трудовых отношений и контролю за деятельностью убыточных организаций продолжила свою работу в заочном (удаленном) режиме:

  1. В 2020 году проведено 10 заседаний Координационной комиссии, на которых рассмотрено 111 организаций. В результате проведенной работы была погашена задолженность в размере
    297 млн. руб. Также вышли на безубыточный уровень 11 организаций, ими был уплачен налог на прибыль в бюджет Московской области в сумме 6,1 млн. руб. 
  2. Индивидуальная работа с юридическими и физическими лицами по разъяснению законодательства Российской Федерации по уплате налогов, сборов и иных платежей.

3.Судебно-претензионная работа по договорам аренды земельных участков и имущества. В 2020 году направлено в суд 143 исковых заявления на сумму 155 млн. руб., из них поступило в бюджет 52,2 млн. руб.

Объем налоговых и неналоговых поступлений от организаций всех форм собственности, зарегистрированных на территории Богородского городского округа, во все уровни бюджетной системы Российской Федерации за 2020 год составил 37,5 млрд. руб. - рост к 2019 году 22,2%.

Безвозмездные поступления

Безвозмездные поступления в 2020 году составили 4 282 896,7   тыс. руб., или 96,3 % (при плане 4 445 796,2   тыс. руб.).

тыс. руб.

Наименование показателя

Код дохода по бюджетной классификации

План

Факт

Исполнение (%)

1

2

3

4

5

БЕЗВОЗМЕЗДНЫЕ ПОСТУПЛЕНИЯ

000 20000000000000000

4 445 796,2  

4 282 896,7  

96,3

Безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации

000 20200000000000000

4 459 623,7  

4 294 870,1  

96,3

Прочие безвозмездные поступления

000 20700000000000000

0,0  

355,5  

-

Доходы бюджетов бюджетной системы Российской Федерации от возврата бюджетами бюджетной системы Российской Федерации и организациями остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет

000 21800000000000000

1 767,0  

1 781,8  

100,8

Возврат остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет

000 21900000000000000

-15 594,5  

-14 110,7  

90,5

Структура и сравнительная динамика исполнения доходов бюджета Богородского городского округа за 2020 год и аналогичный период прошлого года (2019 год) представлены в Приложении 5.

Исполнение расходной части бюджета

Расходы бюджета Богородского городского округа за 2020 год исполнены в объеме 8 948 755 тыс. руб. при плановых назначениях 9653 076 тыс. руб., исполнение составило 92,7 %.

Исполнение бюджета Богородского городского округа по расходам осуществлялось в соответствии с распределением бюджетных ассигнований по разделам, подразделам, целевым статьям (муниципальным программам и непрограммным направлениям деятельности), группам, подгруппам видов расходов классификации расходов, по ведомственной структуре расходов по целевым статьям (муниципальным программам и непрограммным направлениям деятельности), группам, подгруппам видов расходов классификации расходов.

Бюджет Богородского городского округа в 2020 году сохраняет свою социальную направленность: 67.1% от расходов составляют расходы на образование, культуру, физкультуру и спорт, социальное обеспечение населения и переселение граждан из аварийного жилого фонда (фактическое исполнение составило 6 004 738,2 тыс. руб. при годовых назначениях 6 288 324,8 тыс. руб.

тыс. руб.

Наименование

Раздел

План

Факт

Исполнение (%)

1

2

3

4

5

Общегосударственные вопросы

01

757 096

663 434

87,4

Национальная оборона

02

2 770

2 650

95,7

Национальная безопасность и правоохранительная деятельность

03

137 465

94 989

69,1

Национальная экономика

04

879 740

830 094

94,4

Жилищно-коммунальное хозяйство

05

1 356 301

1 156 818

85,3

Охрана окружающей среды

06

5 000

5 000

100,0

Образование

07

5 160 232

4 887 476

94,7

Культура, кинематография

08

511 459

504 133

98,6

Социальная политика

10

237 233

225 976

95,3

Физическая культура и спорт

11

406 223

404 693

99,6

Средства массовой информации

12

63 145

63 062

99,9

ОБСЛУЖИВАНИЕ ГОСУДАРСТВЕННОГО И МУНИЦИПАЛЬНОГО ДОЛГА

13

134 700

110 430

82,0

Всего:

9 653 076

8 948 755

92,7

Раздел 0100 «Общегосударственные расходы»

Расходы по разделу 0100 за 2020 год составили - 663 434 тыс. руб., что составляет 87,4% от утвержденных плановых назначений - 758 808 тыс. руб. Из них расходы за счет средств межбюджетных трансфертов, предоставляемых из бюджета Московской области - 51 014 тыс. руб. или 94,7% от плановых назначений -53 870 тыс. руб., в т.ч.:

1) За счет средств субвенций предусмотрено 48 717 тыс. руб., исполнено 45 863 тыс. руб. (94,1%), отклонение от плановых показателей составило 2 854 тыс. руб.

Исполнение составило менее 95% по следующим субвенциям:

-   на обеспечение предоставления гражданам субсидий на оплату жилого помещения и коммунальных услуг - 91,12 %, - расходы по субвенции производились в пределах сумм, необходимых для оплаты денежных обязательств по расходам;

- на осуществление отдельных государственных полномочий в части подготовки и направления уведомлений о соответствии (несоответствии) указанных в уведомлении  о планируемом строительстве параметров объекта индивидуального жилищного   строительства  или садового дома установленным параметрам и допустимости размещения объекта индивидуального жилищного строительства или садового дома на земельном участке, уведомлений о соответствии (несоответствии)   построенных  или реконструированных объектов индивидуального   жилищного строительства или садового дома требованиям законодательства о градостроительной деятельности            

- 78,17 %, расходы по субвенции производились в пределах сумм, необходимых для оплаты денежных обязательств по расходам;

- на осуществление полномочий по составлению (изменению) списков кандидатов в присяжные заседатели федеральных судов общей юрисдикции в Российской Федерации - 0%, - не освоение средств связано с отсутствием потребности.

2) За счет средств субсидий предусмотрено - 5 153 тыс. руб., исполнено 5 151 тыс. руб. (99,9%), отклонение от плановый показателей составило 2 тыс. руб. 

За счет средств местного бюджета расходы составили 612 420 тыс. руб. или 86,9% от плановых назначений 704 938 тыс. руб. По данному разделу средства были направлены на содержание высшего должностного лица муниципального образования - главы Богородского городского округа, расходы на содержание Совета депутатов Богородского городского округа, администрации Богородского городского округа и подведомственных ей учреждений, Контрольно-счетной палаты, Комитета по управлению имуществом, Сектора по финансовому контролю; реализацию деятельности многофункциональных центров предоставления государственных и муниципальных услуг.

Экономия сложилась по результатам проведения конкурсных процедур в связи с экономией бюджетных ассигнований, зарезервированных в соответствии со статьей 217 Бюджетного кодекса Российской Федерации для последующего перераспределения на софинансирование государственных программ, а также на исполнение решений суда; в связи с экономией средств резервного фонда в виду отсутствия чрезвычайных и непредвиденных ситуаций.

Раздел 002 «Национальная оборона»

Расходы по разделу 0200 «Национальная оборона» за 2020 год составили - 2650 тыс. руб., что составляет 95,7% от утвержденных плановых назначений - 2 770 тыс. руб. Расходы по данному разделу осуществлялись в рамках реализации мероприятий муниципальной программы «Управление имуществом и муниципальными финансами», основное мероприятие -  «Создание условий для реализации полномочий органов местного самоуправления».

Раздел 0300 «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность»

Расходы по разделу 0300 за 2020 год составили - 94 989 тыс. руб. или 69,1% от утвержденных плановых назначений в объеме 137 466 тыс. руб. Оплата расходов производилась в пределах сумм, необходимых для оплаты денежных обязательств по расходам получателей средств бюджета, из них расходы за счет средств межбюджетных трансфертов, представляемых из бюджета Московской области составили 37 600 тыс. руб., в том числе:

  • За счет средств субсидии предусмотрено 37 600 тыс. руб., исполнено 15 144 тыс. руб. (40,3%), отклонение от плановых показателей составило 22 456 тыс. руб.

Исполнение составило менее 95% по субсидии на проведение капитального ремонта (ремонта) зданий (помещений), находящихся в собственности Богородского городского округа, в целях размещения подразделений Главного Управления Следственного Комитета РФ по МО - 40,3%. Оплата работ «по факту» на основании актов выполненных работ.

Раздел 0400 «Национальная экономика»

Расходы по разделу 0400 за 2020 год составили - 830 094 тыс. руб., что составляет 94,4% от утвержденных плановых назначений - 879 740 тыс. руб.

Из них расходы за счет средств межбюджетных трансфертов, предоставляемых из бюджета Московской области - 388 732 тыс. руб., в т.ч.:

1) За счет средств субвенций предусмотрено - 9 161 тыс. руб., исполнено 5 110 тыс. руб. (55,8%), отклонение от плановых показателей составило 22 456 тыс. руб. 

Исполнение составило менее 95% по субвенциям на мероприятия по отлову и содержанию безнадзорных животных, обустройству, содержанию сибиреязвенных скотомогильников и по транспортировке в морг, включая погрузоразгрузочные работы, с места обнаружения или происшествия умерших для производства судебно-медицинской экспертизы. Перечисление межбюджетных трансфертов производилось в пределах сумм, необходимых для оплаты денежных обязательств.

2) За счет средств субсидии предусмотрено 398 363 тыс. руб., исполнено 378 542 тыс. руб. (95%), отклонение от плановых показателей составило 19 821 тыс. руб.

Исполнение составило менее 95% по следующим субсидиям:

- реализация проектов граждан, сформированных в рамках практик инициативного бюджетирования - 66% Перечисление межбюджетных трансфертов производилось в пределах сумм, необходимых для оплаты обязательств по расходам;

- софинансирование работ в целях проведения капитального ремонта и ремонта автомобильных дорог, примыкающих к территориям садоводческих, огороднических и дачных некоммерческих объединений граждан - 88%;

- оснащение планшетными компьютерами общеобразовательных организаций в Московской области - 83,5%;

- дооснащение материально-техническими средствами - приобретение программно-технических комплексов для оформления паспортов гражданина РФ в МФЦ - 83,5%.

Перечисление межбюджетных трансфертов производилось в пределах сумм, необходимых для оплаты обязательств по расходам;

3) За счет иных межбюджетных трансфертов предусмотрено 5 080 тыс. руб., исполнено 5 080 тыс. руб. (100%).

За счет средств бюджета городского округа было израсходовано 441 363 тыс. руб. или 94,5% от плановых назначений 467 137 тыс. руб. - экономия сложилась по результатам проведения конкурсных процедур, оплата работ производилась «по факту» на основании актов выполненных работ.

Раздел 0500 «Жилищно-коммунальное хозяйство»

Расходы по разделу 0500 за 2020 год составили - 1 156 818 тыс. руб., что составляет 85,3% от утвержденных плановых назначений -1 356 301 тыс. руб. Из них расходы за счет средств межбюджетных трансфертов, предоставляемых из бюджета Московской области - 362 445 тыс. руб., в т.ч.:

- За счет средств субвенции, предусмотрено 632 тыс. руб., исполнено 484 тыс. руб. (76,6%), отклонение от плановых показателей составило 148 тыс. руб. Исполнение составило менее 95% по субвенции на создание административных комиссий в сфере благоустройства - 76,6%. Перечисление межбюджетных трансфертов производилось в пределах сумм, необходимых для оплаты денежных обязательств по расходам.

- За счет средств субсидии, предусмотрено 279 378 тыс. руб., исполнено 267 161 тыс. руб. (95,6%), отклонение от плановых показателей составило 12 217 тыс. руб. Исполнение менее 95% по субсидиям на реализацию проектов граждан, сформированных в рамках практик инициативного бюджетирования - 85,8%, на соблюдение требований законодательства в области обеспечения санитарно-эпидемиологического благополучия населения, в частности по обеззараживанию мест общего пользования многоквартирных жилых домов - 61,6%. Оплата по результатам проведения конкурсных процедур и оплаты работ «по факту» на основании актов выполненных работ.

- За счет иных межбюджетных трансфертов, предусмотрено 94 800 тыс. руб., исполнено 94 800 тыс. руб. (100%). За счет средств бюджета городского округа исполнение составило 794 372 тыс. руб. или 80,9% от плана 981 491 тыс. руб.

Раздел 0600 «Охрана окружающей среды»

Расходы по разделу 0600 за 2020 год составили 5 000 тыс. руб.,   утвержденные плановые назначения - 5 000 тыс. руб. (100%). Расходы по разделу 06 осуществлялись в рамках реализации мероприятий муниципальной программы «Экология и окружающая среда» подпрограммы «Развитие водохозяйственного комплекса» Основное мероприятие «Обеспечение безопасности гидротехнических сооружений и проведение мероприятий по берегоукреплению».

Раздел 0700 «Образование»

Расходы по разделу 0700 за 2020 год составили 4 887 476 тыс. руб., что составляет 94,7 % от утвержденных плановых назначений в объеме 5 160 232 тыс.  руб. Из них расходы за счет средств межбюджетных трансфертов, предоставляемых из бюджета Московской области, составили 3 229 527 тыс. руб.:

-За счет средств субвенции предусмотрено 2 971 838 тыс. руб., исполнено 2 931 631 тыс. руб. (98,6%), отклонение от плановых показателей составило 40 207 тыс. руб.  

- За счет средств субсидии предусмотрено 376 464 тыс. руб., исполнено 297 230 тыс. руб. (78,9%), отклонение от плановых показателей составило 79 234 тыс. руб.

Исполнение составило менее 95% по следующим субсидиям:

- реализация проектов граждан, сформированных в рамках практик инициативного бюджетирования - 62%, снижение суммы контрактов в результате конкурсных процедур;

- обеспечение подвоза обучающихся к месту обучения в муниципальные общеобразовательные организации в Московской области, расположенные в сельских населенных пунктах - 71%, связано с фактическим количеством обучающихся;

- создание (обновление) материально-технической базы для реализации основных и дополнительных общеобразовательных программ цифрового и гуманитарного профилей в общеобразовательных организациях, расположенных в сельской местности и малых городах - 81,9%, снижение суммы контрактов в результате конкурсных процедур;

- мероприятия по проведению капитального ремонта в муниципальных общеобразовательных организациях в Московской области - 86,3%, в связи с увеличением сроков проведения капитального ремонта и переносом их на 2021 год.;

- мероприятия по созданию в муниципальных образовательных организациях: дошкольных, общеобразовательных, дополнительного образования детей, в том числе в организациях, осуществляющих образовательную деятельность по адаптированным основным общеобразовательным программам, условий для получения детьми-инвалидами качественного образования - 68,3%, снижение суммы контрактов в результате конкурсных процедур;

- капитальные вложения в общеобразовательные организации в целях обеспечения односменного режима обучения - 35%, ввиду переноса на 2021 и 2022 годы.

- За счет средств иных межбюджетных трансфертов предусмотрено 1 000 тыс. руб., исполнено 666 тыс. руб. (66,6%), отклонение от плановых показателей составило 334 тыс. руб. Исполнение составило менее 95% по межбюджетному трансферту - создание центров образования цифрового и гуманитарного профилей - 66,6%, снижение суммы контрактов в результате конкурсных процедур.

За счет средств местного бюджета расходы составили 1 657 949 тыс. руб.   или 91,2% от плана - 1 810 929 тыс. руб. Не исполнение в сумме 152 981 тыс. руб.

Раздел 0800 «Культура и кинематография»

Расходы по разделу 0800 за 2020 год составили 504 133 тыс. руб. или 98,6% от утвержденных плановых назначений - 511 459 тыс. руб., из них расходы за счет средств межбюджетных трансфертов, предоставляемых из бюджета Московской области - 1 333 тыс. руб., в т.ч.:

-За счет средств субсидии предусмотрено 1 278 тыс.  руб., исполнено 1 133 тыс. руб. (88,6%), отклонение от плановых показателей составило 146 тыс. руб. 

Исполнение составило менее 95% по межбюджетному трансферту - реализация проектов граждан, сформированных в рамках практики инициативного бюджетирования - 88,6%, снижение суммы контрактов в результате конкурсных процедур.

-За счет средств иных межбюджетных трансфертов предусмотрено 200 тыс. руб., исполнено 200 тыс. руб. (100%).

Средства местного бюджета расходы составили 502 800 тыс. руб. или 98,6% от утвержденного плана в объеме 509 980 тыс. руб.

Раздел 1000 «Социальная политика»

Расходы по разделу 1000 за 2020 год составили 225 976 тыс. руб. или 95,3% от утвержденных плановых назначений - 237 233 тыс. руб., из них расходы за счет средств межбюджетных трансфертов, предоставляемых из бюджета Московской области - 181 971 тыс. руб., в т.ч.:

- За счет средств субвенции предусмотрено 190 386 тыс. руб., исполнено 181 971 тыс. руб. (95,6%), отклонение от плановых показателей составило 8 415 тыс. руб.

- За счет средств местного бюджета расходы составили 44 005 тыс. руб. или 93,9% от плана - 46 847 тыс. руб.

В 2020 году расходы за счет средств бюджета Богородского городского округа были направлены на следующие цели:

-стимулирование привлечения медицинских и фармацевтических работников для работы в медицинских организациях 1 179 тыс. руб.;

-установление медицинским и фармацевтическим работникам медицинских организаций дополнительных гарантий и мер социальной поддержки 95 тыс. руб.;

-выплату пенсии за выслугу лет лицам, замещавшим муниципальные должности и должности муниципальной службы, в связи с выходом на пенсию 18 002 тыс. руб.;

-компенсацию за найм жилого помещения медицинским работникам 7 830 тыс. руб.;

-предоставление мер социальной поддержки в рамках благотворительной акции «Фронтовик» 15 625 тыс. руб.;

-оказание поддержки социально ориентированным некоммерческим организациям 40 тыс. руб.;

-осуществление деятельности муниципальных учреждений, оказывающих социальные услуги гражданам старшего возраста 867 тыс. руб.

Раздел 1100 «Физическая культура и спорт»

Расходы по разделу 1100 за 2020 год составили 404 693 тыс. руб. или 99,6% от утвержденных плановых назначений - 406 223 тыс. руб., из них расходы за счет средств межбюджетных трансфертов, предоставляемых из бюджета Московской области - 55 294 тыс. руб., в т.ч.:

- За счет средств субсидии предусмотрено 55 899 тыс. руб., исполнено 55 294 тыс. руб. (98,9%), отклонение от плановых назначений составило 605 тыс. руб.

- За счет средств местного бюджета расходы составили 349 399 тыс. руб. или 99,7% от плана в объеме 350 324 тыс. руб. 

Раздел 1200 «Средства массовой информации»

Расходы по разделу 1200 за 2020 год составили 63 062 тыс.  руб. или 99,9% от утвержденных плановых назначений - 63 145 тыс. руб., за счет средств местного бюджета. 

Расходы в объеме 53 462,2 тыс. руб. по подразделу 1201 производились в рамках реализации мероприятий муниципальной программы «Развитие институтов гражданского общества, повышение эффективности местного самоуправления и реализации молодежной политики» (подпрограмма «Развитие системы информирования населения о деятельности органов местного самоуправления Московской области, создание доступной современной медиасреды», основное мероприятие «Информирование населения об основных событиях социально-экономического развития и общественно-политической жизни»). По подразделу 1201 расходы исполнены на 99,8 %.

Расходы в объеме 9600,0 тыс. руб. по подразделу 1202 производились в рамках реализации мероприятий муниципальной программы «Развитие институтов гражданского общества, повышение эффективности местного самоуправления и реализации молодежной политики» (подпрограмма «Развитие системы информирования населения о деятельности органов местного самоуправления Московской области, создание доступной современной медиасреды», основное мероприятие «Информирование населения об основных событиях социально-экономического развития и общественно-политической жизни»). По подразделу 1202 расходы исполнены на 99,9 %.

Раздел 1300

«Обслуживание государственного и муниципального долга»

Муниципальный долг на 01.01.2021 года составил 1 770 744 тыс. руб. На обслуживание муниципального долга было запланировано 134 700 тыс. руб. исполнено 110 430 тыс. руб. или 82% от плана. Экономия сложилась в связи с привлечением кредитных ресурсов в IV квартале 2020 года.

Расходы по подразделу 1301 производились в рамках реализации мероприятий муниципальной программы «Управление имуществом и муниципальными финансами» (Подпрограмма «Управление муниципальными финансами», Основное мероприятие «Управление муниципальным долгом»).

Расходы в рамках реализации национальных проектов (программ).

Утвержденные бюджетные назначения по расходам в рамках реализации национальных проектов (программ), комплексного плана модернизации и расширения магистральной инфраструктуры (региональных проектов в составе национальных проектов) на 2020 год составили - 710 659 тыс. руб., исполнено 508 999 тыс. руб. (71,6%), отклонение от плановых назначений 201 660 тыс. руб.

Неиспользованные принятые обязательства в ходе реализации национальных проектов по Богородскому городскому округу за 2020 год составили 160 599 тыс. руб., в том числе:

- в сумме 661 тыс. руб. - строительство дома культуры по адресу: Московская

область, р.п. им. Воровского, ул. Сергеева (в том числе ПИР) произведена оплата фактически выполненных работ по контракту с учетом штрафов и пеней за нарушение сроков исполнения контракта. Контракт № 507 от 12.08.2019г. на выполнение проектно-изыскательских работ расторгнут по соглашению сторон;

- в сумме 159 935 тыс. руб. - капитальные вложения в общеобразовательные организации в целях обеспечения односменного режима обучения (

Общеобразовательная школа на 1100 мест по адресу: Московская область, Ногинский район, г. Ногинск, мкр. Заречье -2, ул. 2-ая Глуховская (ПИР и строительство);

По объекту строительства общеобразовательной школы на 1100 мест по адресу: Московская область, Ногинский район, г. Ногинск, мкр. Заречье -2, ул. 2-ая Глуховская (ПИР и строительство) произошла остановка работ на основании постановления Губернатора Московской области в связи с распространением COVID-19, корректировка проектно-сметной документации (ПСД), в которую вошли работы, не учтенные проектом, произошла задержка сроков исполнения контракта. Подрядчику выставлены требования об уплате пеней за просрочку выполнения, штраф за не стоимостное нарушение и за не предоставление подрядчиком документов выполнения в срок, установленный контрактом.

- ремонт дворовых территорий и предоставление доступа к электронным сервисам цифровой инфраструктуры в сфере жилищно-коммунального хозяйства в сумме 1 тыс. руб.

Утвержденные бюджетные назначения по расходам в рамках реализации национальных проектов (программ), комплексного плана модернизации и расширения магистральной инфраструктуры (региональных проектов в составе национальных проектов) бюджетных и автономных учреждений на 2020 год составили - 324 014 000,00 руб., исполнено - 289 527 тыс. руб., неисполненные назначения - 34 487 тыс. руб., что составляет - 10,7%. Принятые бюджетные и денежные обязательства исполнены в полном объеме.

Исполнение местного бюджета по видам расходов бюджета (ВР).

Исполнение бюджета Богородского городского округа по расходам осуществлялось, в том числе, в соответствии с распределением бюджетных ассигнований по ведомственной структуре расходов.

Структура и сравнительная динамика исполнения бюджета Богородского городского округа во видам расходов (ВР) за 2020 год представлены в Приложении 6.

Расходы на выплаты персоналу в целях обеспечения выполнения функций государственными органами, казенными учреждениями, органами управления государственными внебюджетными фондами (ВР 100) исполнены в размере 646056,1 тыс. руб. или на 98,9 % от утвержденного плана.

Расходы по закупке товаров, работ и услуг для государственных (муниципальных) нужд (ВР 200) исполнены в размере 1518747,95 тыс. руб. или на 81,6 % от утвержденного плана.

Социальное обеспечение и иные выплаты населению (ВР 300) произведены в размере 173172,1 тыс. руб. или на 94 % от утвержденного плана.

Капитальные вложения в объекты государственной (муниципальной) собственности (ВР 400) произведены в размере 544951,7 тыс. руб. или на 74,1 % от утвержденного плана.

Предоставление субсидий бюджетным, автономным учреждениям и иным некоммерческим организациям (ВР 600) исполнены в размере 5826863,8 тыс. руб. или на 98,2 % от утвержденного плана.

Расходы на обслуживание государственного (муниципального) долга (ВР 700) составили 110430 тыс. руб. или 82 % от плановых назначений.

Иные бюджетные ассигнования (ВР 800) освоены в размере 128533,7 тыс. руб. или на 84,6 % от утвержденного плана.

Исполнение бюджета Богородского городского округа организовано на основе сводной бюджетной росписи и кассового плана в соответствии со статьей 215,1 БК РФ.

Межбюджетные трансферты.

Предоставление межбюджетных трансфертов, в соответствии с решением Совета депутатов Богородского городского округа от 24.12.2019 № 318 «О бюджете Богородского городского округа Московской области на 2020 год и на плановый период 2021 и 2022 годов» (с учетом изменений, внесенных решение Совета депутатов Богородского городского округа от 28.01.2020 № 322, от 27.03.2020 № 343, от 17.04.2020 № 359, от 04.06.2020 № 366, от 28.07.2020 № 379, от 31.08.2020 № 389, от 29.09.2020 № 396), не предусмотрено.

тыс. руб.

Раздел, подраздел

Наименование

Утвержденный план

1400

МЕЖБЮДЖЕТНЫЕ ТРАНСФЕРТЫ ОБЩЕГО ХАРАКТЕРА БЮДЖЕТАМ БЮДЖЕТНОЙ СИСТЕМЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

-

Исполнение по межбюджетным трансфертам, предоставленным бюджету Богородского городского округа в 2020 году из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, составило 96,3% (4 294 870 тыс. руб.) от предусмотренных ассигнований.

тыс. руб.

Наименование

КБК

План

Факт

Неисполненные назначения

% исполнения

1

2

3

4

5

6

БЕЗВОЗМЕЗДНЫЕ ПОСТУПЛЕНИЯ ОТ ДРУГИХ БЮДЖЕТОВ БЮДЖЕТНОЙ СИСТЕМЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

000 20200000000000000

4 459 623,7

4 294 870,1

164 753,6

96,3

Дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности

000 20215001000000150

5 368,0

5 368,0

0,0

100,0

Субсидии бюджетам бюджетной системы Российской Федерации (межбюджетные субсидии)

000 20220000000000150

1 132 525,7

1 005 159,2

127 366,6

88,8

Субвенции бюджетам бюджетной системы Российской Федерации

000 20230000000000150

3 220 650,0

3 183 597,0

37 053,0

98,8

Иные межбюджетные трансферты

000 20240000000000150

101 080,0

100 745,9

334,1

99,7

Исполнение местного бюджета по муниципальным программам и непрограммным направлениям деятельности.

Исполнение бюджета Богородского городского округа по расходам осуществляется в соответствии с распределением бюджетных ассигнований по целевым статьям (муниципальным программам и непрограммным направлениям деятельности),

Из бюджета Богородского городского округа в 2020 году осуществлено финансирование мероприятий 19 муниципальных программ Богородского городского округа на общую сумму 8 808 281 тыс. руб., что составило 98,4% от общих расходов бюджета Богородского городского округа.

Приоритетными остаются расходные обязательства, имеющие социальную направленность: при годовых назначениях 6 288 325 тыс. руб., исполнение составило 6 004 738 тыс. руб., что составляет 67,1% от общего объема расходов бюджета, направленных на образование, культуру, физическую культуру и спорт, социальное обеспечение населения и перераспределение граждан из аварийного жилищного фонда.

Исполнение муниципальных программ составило 8 808 281 тыс. руб. или 93,4 % от плановых назначений (9 435 056 тыс. руб.).

Наблюдается достаточно низкий уровень исполнения 3 муниципальных программ из 19, действующих на территории Богородского городского округа в 2020 году:

  • Муниципальная программа «Экология и окружающая среда» -уровень исполнения 35,9 %;
  • Муниципальная программа «Формирование современной комфортной городской среды» - уровень исполнения 76,2 %;
  • Муниципальная программа «Строительство объектов социальной инфраструктуры» - уровень исполнения 50,1 %;

Учитывая низкий уровень исполнения отдельных муниципальных программ, целесообразно при оценке эффективности их реализации, согласно требований ст. 179 БК РФ, своевременно вносить изменения в объемы бюджетных ассигнований на финансовое обеспечение реализации муниципальных программ, также может быть принято решение о необходимости прекращения или об изменении, начиная с очередного финансового года, ранее утвержденной муниципальной программы.

Структура и сравнительная динамика исполнения бюджета Богородского городского округа по программным и непрограммным направлениям расходов за 2020 год представлены в Приложении  7.

Непрограммные направления расходов исполнены в объеме 140 475 тыс. руб. или 64,4 % от плановых назначений (218 019 тыс. руб.).

«Руководство и управление в сфере установленных функций органов местного самоуправления» (ЦСР 9500000000) исполнены на 97,1 %, «Непрограммные  расходы» (ЦСР 9900000000) исполнены на 61 %.

Выявлены несоответствия данных паспортов муниципальных программ, действующих в 2020 году, с  представленными формами бюджетной отчетности, что является нарушением требований ст. 179 БК РФ, а также подпадает под действие п. 1.2.2 «Классификатора нарушений, выявляемых в ходе внешнего государственного аудита (контроля)» (одобрен Советом контрольно-счетных органов при Счетной палате РФ 17.12.2014, протокол N 2-СКСО, Коллегией Счетной палаты РФ 18.12.2014) (ред. от 22.12.2015).

Исполнение бюджета Богородского городского округа по бюджетным ассигнованиям Дорожного фонда.

Статьей 14 Решения Совета депутатов Богородского городского округа от 24.12.2019 № 318 «О бюджете Богородского городского округа Московской области на 2020 год и на плановый период 2021 и 2022 годов» (с учетом изменений, внесенных решениями Совета депутатов Богородского городского округа от 28.01.2020 № 322, от 27.03.2020 № 343, от 17.04.2020 № 359, от 04.06.2020 № 366, от 28.07.2020 № 379, от 31.08.2020 № 389, от 29.09.2020 № 396, от 11.12.2020 № 424, от 29.12.2020 № 436) объем бюджетных ассигнований Дорожного фонда Богородского городского округа на 2020 год утвержден в размере 796 747 тыс. рублей.

Бюджетные ассигнования Дорожного фонда Богородского городского округа предусматриваются:

1) Администрации Богородского городского округа в сумме 545 338 тыс. рублей, из них:

- на реализацию мероприятий подпрограммы «Дороги Подмосковья» на проведение комплекса мер по обеспечению устойчивого функционирования дорог в сумме 471 939 тыс. рублей;

 - на реализацию мероприятий подпрограммы «Дороги Подмосковья» по обеспечению безопасности дорожного движения на обеспечение безопасного поведения на дорогах муниципальной программы «Развитие и функционирование дорожно-транспортного комплекса» в сумме 46 896 тыс. рублей;

- на реализацию подпрограммы «Комплексное развитие сельских территорий» в сумме 18 575 тыс. рублей;

- на реализацию мероприятия «Реализация проектов граждан, сформированных в рамках практик инициативного бюджетирования» муниципальной программы «Развитие институтов гражданского общества, повышение эффективности местного самоуправления и реализации молодежной политики в Московской области» подпрограммы «Эффективное местное самоуправление Московской области» в сумме 7 397 тыс. руб.;

- на мероприятия, проводимые в связи с коронавирусной инфекцией в сумме 531 тыс. руб.

2) Управлению жилищно-коммунального хозяйства в сумме 251 332 тыс. рублей, из них:

- на реализацию муниципальной программы «Формирование современной комфортной городской среды» подпрограммы «Благоустройство территорий» (мероприятие «Обеспечение комфортной среды проживания на территории муниципального образования» на организацию благоустройства территории городского округа в части ремонта асфальтового покрытия дворовых территорий) в сумме 5 777 тыс. рублей;

- на реализацию мероприятий подпрограммы «Комфортная городская среда» по ремонту дворовых территорий в сумме 40 277 тыс. рублей;

- на реализацию мероприятий подпрограммы «Обеспечивающая программа» муниципальной программы «Развитие и функционирование дорожно-транспортного комплекса» (на проведение комплекса мер по обеспечению устойчивого функционирования дорог) в сумме 200 198 тыс. рублей;

- на возмещение затрат, связанных с выполнением работ по благоустройству территорий общего пользования муниципальных образований Московской области в сумме 5 080,0 тыс. руб.

3) Администрации г. Старая Купавна в сумме 77 тыс. руб. на исполнение судебных актов по решению суда.

Отчет об использовании средств Дорожного фонда Богородского городского округа за 2020 год представлен в составе документов и материалов с Отчетом об исполнении бюджета за 2020 год.

Дефицит бюджета и источники его финансирования

По результатам исполнения бюджета по состоянию на 1 января 2021 года сложился дефицит в сумме 257 302 тыс. руб., при планируемом дефиците 867 122 тыс. руб.

 Бюджет исполнен с дефицитом в сумме 257 302 тыс. руб. при планируемом дефиците 867 122 тыс. руб. Возникшая на начало 2020 года кредиторская задолженность включена в бюджет на 2020 год и подлежит оплате за счет остатка бюджетных средств на начало нового финансового года.

Размер дефицита бюджета соответствует требованиям ст. 92.1 БК РФ. Источники финансирования дефицита бюджета - кредиты кредитных организаций в валюте Российской Федерации, изменение остатков средств на счетах.

Отчет об исполнении источников финансирования дефицита бюджета Богородского городского округа по кодам классификации источников финансирования дефицитов бюджетов за 2020 год:

тыс. руб.

Наименование
показателя

Код источника финансирования по бюджетной классификации

План

Факт

Исполнение (%)

1

2

3

4

5

Источники финансирования дефицита бюджета - всего

X

867 122, 3

257 302,4

30

в том числе:

источники внутреннего финансирования бюджета

X

363 680,0

363 680,0

100

из них:

Кредиты кредитных организаций в валюте Российской Федерации

000 01020000000000000

363 680,0

363 680,0

100

Изменение остатков средств

000 01000000000000000

503 442,3

-106 377,5

-21

Состояние муниципального долга, исполнение программы муниципальных внутренних заимствований, программы муниципальных гарантий

На 01.01.2020 муниципальный долг составлял 1 407 064 000,00 руб., где 1 407 064 000,00 руб. – кредиты коммерческих банков. По состоянию на 01.01.2021 год муниципальный долг увеличился на 20,54 %. Объем муниципального долга на начало 2021 года составил 1 770 744 тыс. руб., или 51,7% к утвержденному общему годовому объему доходов местного бюджета без учета объема безвозмездных поступлений и доходов по дополнительному нормативу отчислений от налога на доходы физических лиц. Расходы на обслуживание  муниципального долга по сравнению с 2019 годом увеличились на 7,04 %, в суммовом выражении на 7 765,8 тыс. руб. и составили в 2020 году  110 430 тыс. руб.

На обслуживание муниципального долга было запланировано 134 700 тыс. руб., фактические затраты составили 110 430 тыс. руб. или 1,9% от общих расходов бюджета (без субвенций). Экономия сложилась в связи с привлечением кредитных ресурсов в IV квартале 2020 года.

Просроченная задолженность, в том числе по долговым обязательствам, на 01 января 2021 года отсутствует. Все долговые обязательства городского округа погашаются своевременно и в полном объеме. Объем муниципальных заимствований в 2020 году не превысил предельных значений, установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации.

В целях совершенствования системы управления муниципальным долгом Богородского городского округа постоянно проводится мониторинг условий предоставления кредитных ресурсов коммерческими банками. Результаты мониторинга используются при подготовке аукционной документации при выборе кредитной организации. Оплата процентов и других расходов по обслуживанию муниципального долга осуществляется в сроки, установленные кредитными договорами. 

Отчет об исполнении Программы муниципальных внутренних заимствований Богородского городского округа за 2020 год

тыс. руб.

I. Привлечение заимствований

№ п/п

Виды заимствований

План

Факт

% исполнения

1

Кредиты в соответствии с кредитными  договорами (соглашениями), заключенными от имени Богородского городского округа

1 068 864

1 068 864

100,0

ИТОГО:

1 068 864

1 068 864

100,0

II. Погашение заимствований

№ п/п

Виды заимствований

План

Факт

% исполнения

1

Кредиты в соответствии с кредитными  договорами (соглашениями), заключенными от имени Богородского городского округа

705 184

705 184

100,0

ИТОГО:

705 184

705 184

100,0

В 2020 году из бюджета Богородского городского округа предоставлялись муниципальные гарантии (без права регрессного требования) АО «Ногинсктрастинвест», 100% акций которого принадлежат Богородскому городскому округу, на общую сумму 37 325 тыс. руб. (согласно Программе муниципальных гарантий Богородского городского округа).

  1. Перечень подлежащих предоставлению муниципальных гарантий Богородского городского округа в 2020 году

Наименование принципала

Цели предоставления муниципальной гарантии Богородского городского округа

Предельный объем муниципальных гарантий, рубли

Наличие (отсутствие) права регрессного требования)

Акционерное общество «Ногинская муниципальная инвестиционно-трастовая компания (АО»Ногинсктрастинвест»)

На исполнение обязательств АО «Ногинсктрастинвест» по Договору уступки права требования от 02.10.2019 № 61-6-0431/19 с ООО «Газпром межрегионгаз Москва»

5 673 139,12 

без права регрессного требования

Акционерное общество «Ногинская муниципальная инвестиционно-трастовая компания (АО»Ногинсктрастинвест»)

На исполнение обязательств АО «Ногинсктрастинвест», 100% акций которого принадлежат Богородскому городскому округу, на исполнение обязательств по Договорам поставки газа от 29.09.2017 № 61-4-0957/17, от29.10.2019 № 10233/19/2, от 12.12.2017 № 61-10-0957/18 с ООО «Газпром межрегионгаз Москва» в сумме 31 652 тыс. руб., подтвержденными Актом сверки взаимных расчетов за период: 01.01.2020 – 23.07.2020 между АО «Ногинсктрастинвест» и ООО «Газпром межрегионгаз Москва».

31 651 470,60

без права регрессного требования

  1. Общий объем бюджетных ассигнований, предусмотренных на исполнение
    муниципальных гарантий Богородского городского округа по возможным

Наименование принципала

Цели предоставления муниципальной гарантии Богородского городского округа

Предельный объем муниципальных гарантий, рубли

Акционерное общество «Ногинская муниципальная инвестиционно-трастовая компания (АО «Ногинсктрастинвест»)

За счет расходов бюджета Богородского городского округа

37 324 609,72 

Анализ использования средств резервного фонда.

Статьей 20 решения Совета депутатов Богородского городского округа от 24.12.2019 № 318 «О бюджете Богородского городского округа Московской области на 2020 год и на плановый период 2021 и 2022 годов» (с учетом изменений, внесенных решениями Совета депутатов Богородского городского округа от 28.01.2020 № 322, от 27.03.2020 № 343, от 17.04.2020 № 359, от 04.06.2020 № 366, от 28.07.2020 № 379, от 31.08.2020 № 389, от 29.09.2020 № 396, от 11.12.2020 № 424, от 29.12.2020 № 436) установлен размер резервного фонда администрации Богородского городского округа на непредвиденные расходы на 2020 год в сумме 20 000 тыс. рублей,

Средства резервного фонда администрации Богородского городского округа на непредвиденные расходы направляются на финансовое обеспечение непредвиденных расходов, в том числе на проведение аварийно-восстановительных работ и иных мероприятий, связанных с предупреждением и ликвидацией последствий стихийных бедствий и других чрезвычайных ситуаций в порядке, установленном постановлением администрации Богородского городского округа.

В 2020 году из резервного фонда на непредвиденные расходы было выделено денежных средств в сумме 12 549 тыс. руб.

Отчет об использовании ассигнований резервного фонда на непредвиденные расходы за 2020 год в Приложении 8.

Статьей 21 решения Совета депутатов Богородского городского округа от 24.12.2019 № 318 «О бюджете Богородского городского округа Московской области на 2020 год и на плановый период 2021 и 2022 годов» (с учетом изменений, внесенных решение Совета депутатов Богородского городского округа от 28.01.2020 № 322, от 27.03.2020 № 343, от 17.04.2020 № 359, от 04.06.2020 № 366, от 28.07.2020 № 379, от 31.08.2020 № 389, от 29.09.2020 № 396, от 11.12.2020 № 424, от 29.12.2020 № 436) установлен размер резервного фонда администрации Богородского городского округа на предупреждение и ликвидацию чрезвычайных ситуаций и последствий стихийных бедствий на 2020 год в сумме 10 000 тыс. рублей.

Средства резервного фонда администрации Богородского городского округа на предупреждение и ликвидацию чрезвычайных ситуаций и последствий стихийных бедствий направляются на проведение аварийно-восстановительных работ и иных мероприятий, связанных с предупреждением и ликвидацией последствий стихийных бедствий и других чрезвычайных ситуаций в порядке, установленном постановлением администрации Богородского городского округа.

Также статьей 21 решения о бюджете установлено, что за счет средств резервного фонда администрации Богородского городского округа на предупреждение и ликвидацию чрезвычайных ситуаций и последствий стихийных бедствий могут предоставляться субсидии юридическим лицам (за исключением государственных и муниципальных учреждений), осуществляющим свою деятельность на территории Богородского городского округа в целях финансового обеспечения (возмещения) затрат указанных юридических лиц, возникших:

- при проведении первоочередных работ по предупреждению прогнозируемых чрезвычайных ситуаций на территории Богородского городского округа;

- при проведении неотложных аварийно-восстановительных работ на объектах жилищно-коммунального хозяйства и социальной сферы на территории Богородского городского округа, пострадавших в результате чрезвычайной ситуации.

В 2020 году из резервного фонда на предупреждение и ликвидацию чрезвычайных ситуаций выделено средств в размере 1 698 тыс. руб.

Отчет об использовании ассигнований резервного фонда администрации Богородского городского округа на предупреждение и ликвидацию чрезвычайных ситуаций и последствий стихийных бедствий за 2020 год в Приложении 9.

Средства Резервного фонда Администрации расходовались в соответствии с Порядком использования средств Резервного фонда.

Объем резервного фонда Администрации не превышает ограничения, установленные п. 3 ст. 81 БК РФ.

Состояние дебиторской и кредиторской задолженности

Дебиторская задолженность на начало отчетного периода составляла 591103841,19 руб., в том числе по данным ИФНС по Ногинску по доходам 505813850,93 руб. (497793743,86 руб. - просроченная). Без учета данных ИФНС  - 85289990,26 руб.

Дебиторская задолженность на конец отчетного периода составляет 584555055,01 руб., в том числе 541134635,60 руб.- данные задолженности ИФНС (515826246,01 руб.- просроченная). Без учета данных ИФНС 43420419,41 руб.

Снижение дебиторской задолженности составляет 41869570,85 руб.

Кредиторская задолженность на начало отчетного периода составляла 661533147,57 руб., в том числе по доходам ИФНС 564176815,62 руб.  Без учета данных ИФНС 97356331,95 руб.

Кредиторская задолженность на конец отчетного периода 574173639,76 руб., в том числе по доходам ИФНС 498269944,39 руб. Сумма неиспользованного остатка межбюджетных трансфертов, подлежащих возврату, составила 25736155,85 руб.  Без учета данных ИФНС и остатка МБТ кредиторская задолженность по состоянию на 01.01.2021 года составила 50167539,52 руб.

Снижение дебиторской задолженности составляет 41869570,85 руб.

Снижение кредиторской задолженности составляет 47188792,43 руб.

Дебиторская задолженность.

Увеличение дебиторской задолженности по доходам от операционной аренды на 10 165 560,00руб. связано с недополучением арендных платежей за нежилые помещения, в связи с эпидемиологической обстановкой, связанной с COVID19.  

По состоянию 01.01.2021 г. дебиторская задолженность по счетам составляет:

20623000  -  839220,80 руб.  -предоплата за коммунальные услуги;

20631000  -  37979341,61 руб. -предоплата за основные средства;

2064В000 -  180000,00 руб.

20821000  -  652101,79 руб.-  расчеты с подотчетными лицами за услуги связи; 

30302000 - 3105569,93 руб. - задолженность за территориальным органом Фонда социального страхования - переплата по больничным листам в фонд ФСС;

30306000  - 283916,25 руб. - задолженность за территориальным органом Фонда социального страхования по страхованию от несчастных случаев.

Кредиторская задолженность на 01.01.2021 г. по счетам составляет:

30211000  -  10928551,98 руб.

30213000   - 884429,37 руб.   

30301000  -  3222323,80 руб. задолженность по налогу на доходы, удержанная из начисленной заработной платы за 2 половину декабря 2020 года; 

30302000  - 28965,77 руб. - задолженность территориальному Фонду социального страхования ;

30306000 -  29692,72 руб. - задолженность Фонду социального страхования от несчастных случаев;

30307000  -  1530692,80 руб. - задолженность по расчетам ОМС

30310000   - 6290502,19 руб. - задолженность по расчетам с Пенсионным фондом.

 Просроченная дебиторская задолженность на начало отчетного периода составляла по данным ИФНС по Ногинску по доходам 497793743,86 руб. 

 Просроченная дебиторская задолженность на конец отчетного периода составляет 515826246,01 руб.  руб.- данные задолженности ИФНС.

 Просроченной кредиторской задолженности по состоянию на 01.01.2021 года нет.

7.4. Подготовка заключения на годовой отчет об исполнении бюджета.

7.4.1. Результаты рассмотрения достоверности и полноты годовой бюджетной отчетности.

Заключение на годовой отчет об исполнении бюджета за 2020 год муниципального образования «Богородский городской округ Московской области» подготовлено Контрольно-счетной палатой Богородского городского округа Московской области в соответствии с требованиями статей 157, 264.4 Бюджетного кодекса РФ, Закона Московской области от 23.05.2018 N 68/2018-ОЗ «Об организации местного самоуправления на территории Богородского городского округа» (в редакции Законов Московской области от 28.12.2018 № 249/2018-ОЗ и от 24.12.2020 № 278/2020-ОЗ), Положения о бюджетном процессе в Богородском городском округе», утвержденном решением Совета депутатов Богородского городского округа от 17.09.2018 № 17/1 (с редакцией от 25.12.2018 № 117/10), Положения о Контрольно-счетной палате Богородского городского округа, утвержденного Решением Совета депутатов Богородского городского округа от 17.09.2018 № 17/1, Плана работы Контрольно-счетной палаты Богородского городского округа на 2021 год, Приказа Председателя Контрольно-счетной палаты Богородского городского округа  от 27.03.2021  года № 6  «О проведении  экспертно-аналитического мероприятия: «Внешняя проверка годового отчета об исполнении бюджета муниципального образования «Богородский городской округ Московской области» за 2020 год».

Проведена проверка прилагаемой бюджетной (бухгалтерской) отчетности бюджета муниципального образования «Богородский городской округ Московской области» муниципальный район Московской области» за период с 01 января по 31 декабря 2020 года включительно.

 Перечень законодательных и других нормативных правовых актов:

- Бюджетный кодекс Российской Федерации;

- Закон РФ от 06.10.2003 № 131-ФЗ «Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации»;

- Федеральный закон от 7 февраля 2011 г. № 6-ФЗ «Об общих принципах организации и деятельности контрольно-счетных органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований»;

- Закон Московской области от 22 октября 2010 г. N 123/2010-ОЗ «О межбюджетных отношениях в Московской области» (принят постановлением Московской областной Думы от 14 октября 2010 г. N 7/131-П) (с изменениями и дополнениями);

- Инструкция о порядке составления и представления годовой, квартальной и месячной отчетности об исполнении бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, утвержденная приказом Министерства финансов РФ от 28.12.2010 № 191н (далее - Инструкция № 191н);

- Положение о Контрольно-счетной палате Богородского городского округа, утвержденное Решением Совета депутатов Богородского городского округа от 18.10.2018 года №35/4.

В соответствии со статьей 264.4 БК РФ настоящее заключение подготовлено с учетом данных материала проверок годовой бюджетной отчетности городского поселения Богородский городской округ Московской области за 2020 год.

При подготовке заключения использованы также материалы экспертно-аналитических мероприятий проведенных Контрольно-счетной палатой Богородского городского округа в 2020 году.

Плановые назначения учтены в соответствии с уточненным кассовым планом и Сводной бюджетной росписью муниципального образования «Богородский городской округ Московской области» на 2020 год.

8. Выводы:

Бюджет Богородского городского округа за 2020 год исполнен по доходам в сумме 8691453 тыс. руб., процент исполнения – 98,9 %. Расходы бюджета Богородского городского округа за 2020 год исполнены в сумме 8948755 тыс. руб., процент исполнения – 92,7%. Бюджет исполнен с дефицитом в сумме 257302 тыс. руб.

У двух ГАБС не представлена пояснительная записка (ф. 0503160), что является нарушением требований Инструкции 191н, а также п. 2.9 «Классификатора нарушений, выявляемых в ходе внешнего государственного аудита (контроля)» (одобрен Советом контрольно-счетных органов при Счетной палате РФ 17.12.2014, протокол N 2-СКСО, Коллегией Счетной палаты РФ 18.12.2014) (ред. от 22.12.2015) - нарушение общих требований к бухгалтерской (финансовой) отчетности экономического субъекта, в том числе к ее составу.

У пяти ГАБС пояснительная записка (ф. 0503160) не соответствует Инструкции 191н в части полноты представленной информации, что является нарушением п. 2.11 «Классификатора нарушений, выявляемых в ходе внешнего государственного аудита (контроля)» (одобрен Советом контрольно-счетных органов при Счетной палате РФ 17.12.2014, протокол N 2-СКСО, Коллегией Счетной палаты РФ 18.12.2014) (ред. от 22.12.2015) - нарушение требований, предъявляемых к применению правил ведения бухгалтерского учета и составления бухгалтерской отчетности.

Выявлены несоответствия данных паспортов муниципальных программ, действующих в 2020 году, с представленными формами бюджетной отчетности, что является нарушением требований ст. 179 БК РФ, а также п. 1.2.2 «Классификатора нарушений, выявляемых в ходе внешнего государственного аудита (контроля)» (одобрен Советом контрольно-счетных органов при Счетной палате РФ 17.12.2014, протокол N 2-СКСО, Коллегией Счетной палаты РФ 18.12.2014) (ред. от 22.12.2015).

Таким образом, по результатам внешней проверки отчета об исполнении бюджета Богородского городского округа за 2020 год, внешней проверки отчетности ГАБС установлены отдельные недостатки по заполнению форм годовой бюджетной отчетности. Данные недостатки не повлияли на итоговые значения основных показателей бюджета.

В результате проведенного экспертно-аналитического мероприятия установлено, что бюджетная отчетность муниципального образования «Богородский городской округ Московской области» в целом соответствует требованиям бюджетного законодательства Российской Федерации в части законности, степени полноты и достоверности, а также представленных в составе отчета об исполнении бюджета документов и материалов, не вызывает сомнений в достоверности представленных данных о состоянии финансовых и нефинансовых активов и обязательств, операций, изменяющих указанные активы и обязательства, а также об исполнении бюджета по доходам, расходам и источникам финансирования дефицита бюджета в соответствии с бюджетной классификацией Российской Федерации.

Внешняя проверка годового отчета об исполнении бюджета подтвердила достоверность основных показателей годового отчета Богородского городского округа за 2020 год и соответствие его законодательству Российской Федерации.

9. Предложения (рекомендации):

Учесть замечания и предложения в части требований, предъявляемых к применению правил ведения бухгалтерского учета и составления бухгалтерской отчетности, установленных Инструкцией № 191н.

Заказчикам муниципальных программ Богородского городского округа не допускать нарушений ст. 179 Бюджетного Кодекса РФ, в части своевременного внесения изменений в паспорта муниципальных программ с целью приведения в соответствие с бюджетом.

Учитывая низкий уровень исполнения отдельных муниципальных программ, целесообразно при оценке эффективности их реализации, согласно требований ст. 179 БК РФ, своевременно вносить изменения в объемы бюджетных ассигнований на финансовое обеспечение реализации муниципальных программ, также может быть принято решение о необходимости прекращения или об изменении, начиная с очередного финансового года, ранее утвержденной муниципальной программы.

Проект решения Совета депутатов Богородского городского округа «Об утверждении Отчета об исполнении бюджета Богородского городского округа Московской области за 2020 год» рекомендован к утверждению с учетом замечаний и предложений.

Лица, проводившие экспертно-аналитическое мероприятие:

Председатель Контрольно-счетной палаты

А. А. Гиричев

(должность)

личная подпись

инициалы и фамилия

Инспектор

Ю. И. Пшеницына

(должность)

личная подпись

инициалы и фамилия

Приложение 1

тыс. руб.

Наименование

Код главы

Назначено

Исполнено

% исполне

ния

1

2

3

4

5

Управление образования администрации Богородского городского округа Московской области

025

4 759 085

4 642 231

97,54

Управление жилищно-коммунального хозяйства администрации Богородского городского округа

195

1 127 152

1 052 886

93,41

АДМИНИСТРАЦИЯ МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ «ГОРОД НОГИНСК МОСКОВСКОЙ ОБЛАСТИ

901

47 745

47 745

100,00

Администрация муниципального образования «Город Старая Купавна Московской области

903

77

77

100,00

Администрация Богородского городского округа Московской области

909

2 436 261

1 971 992

80,94

Комитет по управлению имуществом администрации Богородского городского округа Московской области

922

235 118

193 902

82,47

Управление культуры администрации Богородского городского округа Московской области

949

643 093

637 178

99,08

Контрольно-счетная палата муниципального образования «Богородский городской округ Московской области

975

11 806

11 733

99,39

Избирательная комиссия Богородского городского округа Московской области

976

7 733

7 012

90,68

Управление по физической культуре, спорту и молодежной политике администрации Богородского городского округа Московской области

977

370 004

369 086

99,75

Совет депутатов муниципального образования «Богородский городской округ Московской области

978

3 820

3 730

97,64

Управление благоустройства и инвестиционных программ в сфере коммунальной инфраструктуры администрации Богородского городского округа

979

11 182

11 182

100,00

Итого

9 653 076

8 948 755

92,70

Приложение 2

тыс. руб.

Наименование

Рз

Утвержденные бюджетные назначения согласно данных отчета об исполнении бюджета за 2020 год

Уточненный план

Отклонения,

(графа 3-графа 4)

1

2

3

4

5

Общегосударственные вопросы

01

758 807,9

757 096,4

-1 711,5

Национальная оборона

02

2 770,0

2 770,0

0,0

Национальная безопасность и правоохранительная деятельность

03

137 464,9

138 051,4

586,4

Национальная экономика

04

879 740,5

879 541,7

-198,7

Жилищно-коммунальное хозяйство

05

1 356 301,4

1 356 074,0

-227,4

Охрана окружающей среды

06

5 000,0

5 000,0

0,0

Образование

07

5 160 231,5

5 159 980,1

-251,4

Культура, кинематография

08

511 458,8

511 947,3

488,5

Социальная политика

10

237 233,3

237 233,3

0,0

Физическая культура и спорт

11

406 222,8

407 529,5

1 306,7

Средства массовой информации

12

63 144,6

63 152,0

7,4

ОБСЛУЖИВАНИЕ ГОСУДАРСТВЕННОГО И МУНИЦИПАЛЬНОГО ДОЛГА

13

134 700,0

134 700,0

0,0

Всего:

9 653 075,6

9 653 075,6

0,0

Приложение 3

тыс. руб.

 Наименование

Основные характеристики бюджета муниципального образования
«Богородский городской округ Московской области» в соответствии с решением о бюджете на 2020 год и на плановый период 2021 и 2022 годов

Данные согласно представленной бухгалтерской и финансовой отчетности

Отклонения между основными характеристики бюджета, утвержденными Решением о бюджете и утвержденными бюджетными назначения согласно представленной бюджетной отчетности, увеличение (+), уменьшение (-).

Утвержденный план

Утверждено Решением о бюджете (Уточненный план)

Утвержденные бюджетные назначения согласно представленной бюджетной отчетности за 2020 год

Фактически исполнено в 2020 году

Исполнение (%)

1

2

3

4

5

6

7

Доходы, всего

9 926 580

8 785 953

8 785 953

8 691 453

98,9

-

Расходы, всего

10 557 380

9 653 076

9 653 076

8 948 755

92,7

-

Объем дефицита/ профицита

630 800

867 123

867 123

257 302

-

-

Приложение 4

тыс. руб.

Наименование показателя

Раздел

2019 год

2020 год

Динамика

Утвержденный план

Фактическое исполнение

Утвержденный план

Фактическое исполнение

Утвержденный план

Фактическое исполнение

1

2

3

4

5

6

7

8

Общегосударственные вопросы

01

865 385

688 011

758 808

663 434

-106 577

-24 577

Национальная оборона

02

57

57

2 770

2 650

2 713

2 593

Национальная безопасность и правоохранительная деятельность

03

58 135

52 800

137 465

94 989

79 330

42 189

Национальная экономика

04

1 066 824

915 090

879 740

830 094

-187 084

-84 996

Жилищно-коммунальное хозяйство

05

1 332 489

1 230 041

1 356 301

1 156 818

23 812

-73 223

Охрана окружающей среды

06

0

0

5 000

5 000

5 000

5 000

Образование

07

5 197 301

4 843 179

5 160 232

4 887 476

-37 069

44 297

Культура, кинематография

08

522 549

510 735

511 459

504 133

-11 090

-6 602

Социальная политика

10

286 846

272 759

237 233

225 976

-49 613

-46 783

Физическая культура и спорт

11

880 801

775 382

406 223

404 693

-474 578

-370 689

Средства массовой информации

12

58 373

53 602

63 145

63 062

4 772

9 460

Обслуживание государственного и муниципального долга

13

109 830

102 664

134 700

110 430

24 870

7 766

Межбюджетные трансферты

14

11 993

11 993

0

0

-11 993

-11 993

Всего:

10 390 583

9 456 313

9 653 076

8 948 755

-737 507

-507 558

Приложение 5

тыс. руб.

Наименование показателя

КБК

2019 год

2020 год

Динамика

Утвержденный план

Фактическое исполнение

Утвержденный план

Фактическое исполнение

Утвержденный план

Фактическое исполнение

1

2

3

4

5

6

7

8

Доходы бюджета - ВСЕГО:
В том числе:

X

9 860 398,1 

9 424 844,9 

8 785 953,3 

8 691 453,0

-1 074 444,8

-733 391,9

НАЛОГОВЫЕ И НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ

000 10000000000000000

4 583 293,5 

4 447 173,2 

4 340 157,1 

4 408 556,3

-243 136,4

-38 616,9

Налоги на прибыль, доходы

000 10100000000000000

1 925 000,0 

1 929 129,6 

1 986 520,0 

1 994 754,3

61 520,0

65 624,7

Налоги на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации

000 10300000000000000

75 199,0 

76 122,2 

80 331,0 

80 625,3

5 132,0

4 503,1

Налоги на совокупный доход

000 10500000000000000

526 386,0 

527 512,4 

547 104,0 

565 615,6

20 718,0

38 103,3

НАЛОГИ НА ИМУЩЕСТВО

000 10600000000000000

1 115 314,0 

1 115 956,69

1 045 449,00

1 062 104,45

-69 865,0

-53 852,2

Государственная пошлина

000 10800000000000000

35 710,0 

35 908,9  

34 699,0  

35 827,1

-1 011,0

-81,8

Задолженность и перерасчеты по отмененным налогам, сборам и иным обязательным платежам

000 10900000000000000

0,0 

0,5  

0,0  

4,3

0,0

3,7

Доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности

000 11100000000000000

422 425,2  

342 674,6  

335 530,2  

352 600,8

-86 895,0

9 926,2

Платежи при пользовании природными ресурсами

000 11200000000000000

253 860,0  

234 716,7  

210 342,0  

204 105,2

-43 518,0

-30 611,5

Доходы от оказания платных услуг (работ) и компенсации затрат государства

000 11300000000000000

3 859,1

3 473,7

1 541,9

1 822,6

-2 317,2

-1 651,1

Доходы от продажи материальных и нематериальных активов

000 11400000000000000

114 660,5

84 102,0

76 640,0

84 660,8

-38 020,5

558,8

Штрафы, санкции, возмещение ущерба

000 11600000000000000

36 667,2

34 863,1

8 000,0

11 241,6

-28 667,2

-23 621,4

Прочие неналоговые доходы

000 11700000000000000

74 212,4

62 712,9

14 000,0

15 194,3

-60 212,4

-47 518,7

БЕЗВОЗМЕЗДНЫЕ ПОСТУПЛЕНИЯ

000 20000000000000000

5 277 104,6

4 977 671,7

4 445 796,2

4 282 896,7

-831 308,4

-694 775,1

Приложение 6

тыс. руб.

Наименование

КВР

2020 год

Утверждено Отчетом об исполнении бюджета за 2020

Фактически исполнено

% исполнения

1

2

3

4

5

Расходы на выплаты персоналу в целях обеспечения выполнения функций государственными органами, казенными учреждениями, органами управления государственными внебюджетными фондами

100

653 514,3

646 056,1

98,9

Закупка товаров, работ и услуг для государственных (муниципальных) нужд

200

1 861 107,0

1 518 748,0

81,6

Социальное обеспечение и иные выплаты населению

300

184 290,1

173 172,1

94,0

Капитальные вложения в объекты государственной (муниципальной) собственности

400

734 996,9

544 951,7

74,1

Предоставление субсидий бюджетным, автономным учреждениям и иным некоммерческим организациям

600

5 932 536,2

5 826 863,8

98,2

Обслуживание государственного (муниципального) долга

700

134 700,0

110 430,0

82,0

Иные бюджетные ассигнования

800

151 931,1

128 533,7

84,6

ВСЕГО:

9 653 075,6

8 948 755,4

92,7

Приложение 7

тыс. руб.

Наименование

ЦСР

Утверждено Отчетом об исполнении бюджета за 2020

Фактически исполнено

% исполнения

1

2

3

4

5

Муниципальная программа «Здравоохранение»

0100000000

9 842

9 103

92,5

Муниципальная программа «Культура»

0200000000

510 293

503 664

98,7

Муниципальная программа «Образование»

0300000000

4 735 489

4 626 750

97,7

Муниципальная программа «Социальная защита населения»

0400000000

143 728

136 111

94,7

Муниципальная программа «Спорт»

0500000000

341 530

340 633

99,7

Муниципальная программа «Развитие сельского хозяйства»

0600000000

30 972

25 132

81,1

Муниципальная программа «Экология и окружающая среда»

0700000000

23 648

8 501

35,9

Муниципальная программа «Безопасность и обеспечение безопасности жизнедеятельности населения»

0800000000

380 659

336 362

88,4

Муниципальная программа «Жилище»

0900000000

58 955

58 174

98,7

Муниципальная программа «Развитие инженерной инфраструктуры и энергоэффективности»

1000000000

325 385

314 537

96,7

Муниципальная программа «Предпринимательство»

1100000000

5 450

5 000

91,7

Муниципальная программа «Управление имуществом и муниципальными финансами»

1200000000

693 180

651 654

94,0

Муниципальная программа «Развитие институтов гражданского общества, повышение эффективности местного самоуправления и реализации молодежной политики»

1300000000

126 841

117 593

92,7

Муниципальная программа «Развитие и функционирование дорожно-транспортного комплекса»

1400000000

756 846

723 870

95,6

Муниципальная программа «Цифровое муниципальное образование»

1500000000

122 208

119 595

97,9

Муниципальная программа «Архитектура и градостроительство»

1600000000

10 739

9 839

91,6

Муниципальная программа «Формирование современной комфортной городской среды»

1700000000

722 654

550 867

76,2

Муниципальная программа «Строительство объектов социальной инфраструктуры»

1800000000

332 273

166 565

50,1

Муниципальная программа «Переселение граждан из аварийного жилищного фонда»

1900000000

104 364

104 331

100,0

Итого по программным направлениям расходов:

9 435 056

8 808 281

93,4

Руководство и управление в сфере установленных функций органов местного самоуправления

9500000000

20 684

20 082

97,1

Непрограммные расходы

9900000000

197 335

120 393

61,0

Итого по непрограммным мероприятиям:

218 019

140 475

64,4

ИТОГО:

9 653 076

8 948 755

92,7

Приложение 8

тыс.руб.

Получатель средств

КБК

Сумма 

Направление использования

Код

ФКР

КЦСР

КВР

КОСГУ

1

2

3

4

5

6

7

8

Администрация Богородского городского округа

909

0113

9900004000

321

262

60,00

Постановление администрации Богородского городского округа № 257от 30.01.2020 (Выделение бюджетных ассигнований в целях оказания помощи пострадавшим в результате пожара)

Управление образования Богородского городского округа

025

0709

990000400К

244

310

852,70

Постановление администрации Богородского городского округа № 937 от 26.03.2020 (Выделение бюджетных ассигнований на приобретение бесконтактных термометров, масок и перчаток) 

Управление образования Богородского городского округа

025

0709

0350100130

244

346

1 273,17

Постановление администрации Богородского городского округа № 1038 от 02.04.2020 (изменения и дополнения от 17.06.2020 № 1528) (Выделение бюджетных ассигнований на приобретение дезинфицирующих средств для помещений, антисептика для кожи, медицинских перчаток, облучателя-рециркулятора)

Управление жилищно-коммунального хозяйства Богородского городского округа

195

0503

1720100620

244

349

492,42

Постановление администрации Богородского городского округа № 1127от 10.04.2020 (Выделение бюджетных ассигнований на приобретение дезинфицирующего средства в целях финансового обеспечения комплекса санитарно-противоэпидемических (профилактических) и дезинфекционных мероприятий)

Управление по физической культуре, спорту и молодежной политике

977

1101

990000400К

611

346

839,50

Постановление администрации Богородского городского округа № 937 от 26.03.2020 (Выделение бюджетных ассигнований на приобретение средств защиты (маски, перчатки), бесконтактных термометров, спецодежды  и дез. средств)

Контрольно-счетная палата Богородского городского округа

975

0106

990000400К

122

226

11,93

Постановление администрации Богородского городского округа №  937 от 26.03.2020 (Выделение бюджетных ассигнований на возмещение работникам КСП расходов, связанных с лабораторными исследованиями на COVID-19 методом ПЦР)

Администрация Богородского городского округа

909

0104

0505

0113

990000400К

122

129

226

845,93

Постановление администрации Богородского городского округа №  937 от 26.03.2020 (Выделение бюджетных ассигнований на возмещение работникам АБГО расходов, связанных с лабораторными исследованиями на COVID-19 методом ПЦР)

Администрация Богородского городского округа

909

0113

990000400К

244

346

310

226

1 440,89

Постановление администрации Богородского городского округа № 937 от 26.03.2020 (Выделение бюджетных ассигнований на приобретение дезинфицирующих средств, рециркуляторов бактерицидных, диспенсеров сенсорных для антисептика в целях финансового обеспечения комплекса санитарно-противоэпидемических (профилактических) и дезинфекционных мероприятий, маски, перчатки, бесконтактные термометры)

Администрация Богородского городского округа

909

0113

1250106090

244

343

410,00

Постановление администрации Богородского городского округа № 1039 от 02.04.2020  (изменения и дополнения от 09.06.2020 № 1490) (Выделение бюджетных ассигнований на приобретение горюче-смазочных материалов в целях предупреждения возникновения чрезвычайной ситуации на территории Богородского городского округа)

Администрация Богородского городского округа

909

0113

990000400К

244

343

153,00

Постановление администрации Богородского городского округа № 1644 от 29.06.2020 (Выделение бюджетных ассигнований на ГСМ в целях предупреждения возникновения чрезвычайных ситуаций на территории Богородского городского округа)

Администрация Богородского городского округа

909

0113

9900004000

321

262

30,00

Постановление администрации Богородского городского округа № 1529 от 17.06.2020 (Выделение бюджетных ассигнований в целях оказания помощи пострадавшим в результате пожара)

Управление по физической культуре, спорту и молодежной политике

977

1101

0510100550

622

241

1 038,83

Постановление администрации Богородского городского округа № 1855 от 16.07.2020 (Выделение бюджетных ассигнований на выполнение работ по дооборудованию футбольного поля (в соответствии с требованиями Российского футбольного союза), расположенного на территории СОК «Знамя» по адресу: г.Ногинск, ул. Санаторная, д.3)

Управление жилищно-коммунального хозяйства Богородского городского округа

195

0503

1720100620

244

225

634,02

Постановление администрации Богородского городского округа № 1939 от 27.07.2020 (Выделение бюджетных ассигнований на устройство ограждений у сгоревших домов по адресу: г.Ногинск, ул.3 Интернационала, д.83 и д.101)

Управление жилищно-коммунального хозяйства Богородского городского округа

195

0503

1720100620

244

226

400,00

Постановление администрации Богородского городского округа № 1939 от 27.07.2020 (Выделение бюджетных ассигнований на установку на фасады многоквартирных домов аншлагов (адресных указателей)

Администрация Богородского городского округа

909

0113

9900004000

321

262

30,00

Постановление администрации Богородского городского округа №  2258 от 31.08.2020 (Выделение бюджетных ассигнований в целях оказания помощи пострадавшим в результате пожара)

ИТОГО:

8 512,39

Приложение 9

тыс. руб.

Получатель средств

Коды бюджетной классификации

Сумма

Направление использования

Код

ФКР

КЦСР

КВР

КОСГУ

1

2

3

4

5

6

7

8

Управление

жилищно-коммунального хозяйства Богородского городского округа

195

0502

1020270310

811

245

1 697,88

Постановление администрации Богородского городского округа

№ 2359 от 10.09.2020
(о выделении бюджетных ассигнований на проведение восстановительных работ на аварийном участке самотечного канализационного коллектора, расположенного по адресу: г. Старая Купавна, ул. Чехова, д.2)

ИТОГО:

1 697,88